Дата принятия: 21 января 2020г.
Номер документа: 05АП-9510/2019, А24-7779/2019
ПЯТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 21 января 2020 года Дело N А24-7779/2019
Резолютивная часть постановления объявлена 21 января 2020 года.
Постановление в полном объеме изготовлено 21 января 2020 года.
Пятый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего С.В. Понуровская,
судей Н.Н. Анисимовой, А.В. Гончаровой,
при ведении протокола секретарем судебного заседания Д.Е.Филипповой,
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу акционерного общества "Петропавловск-Камчатский морской торговый порт",
апелляционное производство N 05АП-9510/2019
на решение от 21.11.2019
судьи А.А. Копыловой
по делу N А24-7779/2019 Арбитражного суда Камчатского края
по заявлению акционерного общества "Петропавловск-Камчатский морской торговый порт" (ИНН 4101017801, ОГРН 1024101016686)
об оспаривании постановления Отделения по Камчатскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации от 27.09.2019 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении 19-21391/3110-1
при участии:
от акционерного общества "Петропавловск-Камчатский морской торговый порт": Дымченко Ю.В. по доверенности от 30.12.2019 сроком действия до 31.12.2020, диплом (регистрационный номер 7753), паспорт;
от Отделения по Камчатскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации: не явились, о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом;
УСТАНОВИЛ:
Акционерное общество "Петропавловск-Камчатский морской торговый порт" (далее - заявитель, Общество) обратилось в суд с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Отделения по Камчатскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации от 27.09.2019 (далее - Отделение, административный орган, банк) о наложении штрафа по делу об административном правонарушении 19-21391/3110-1 за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).
Решением Арбитражного суда Камчатского края от 21.11.2019 в удовлетворении заявленных Обществом требований отказано.
Не согласившись с вынесенным судебным актом, АО "Петропавловск-Камчатский морской торговый порт" обратилось в суд с апелляционной жалобой на решение суда первой инстанции от 21.11.2019. Податель апелляционной жалобы считает решение арбитражного суда незаконным и необоснованным, подлежащим отмене.
Признавая факт несвоевременного раскрытия информации: годового отчета Общества и годовой бухгалтерской отчетности на странице ленты новостей по адресу http://www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx-id=2850, Общество вместе с тем не согласно с доводами административного органа о том, что эти действия стали результатом пренебрежительного отношения АО "Петропавловск-Камчатский морской торговый порт" к своим обязанностям по раскрытию информации. Указывает, что несвоевременное размещение информации в Ленте новостей связано исключительно с техническими проблемами (неисправность электронного ключа), что подтверждается перепиской между Обществом и Реестродержателем.
Кроме того, отмечает, что годовой отчет и бухгалтерская отчетность Общества являются документами, которые доступны для ознакомления всеми акционерами в ходе подготовки к годовому общему собранию акционеров, о чем делается соответствующая рассылка. При этом, и годовой отчет и бухгалтерская отчетность были размещены на официальном интернет-сайте Общества www.port.kamchatka.ru, что по мнению заявителя, свидетельствует о том, что права акционеров на получение информации об Обществе не нарушаются.
Также, заявитель полагает, что факт надлежащего исполнения Обществом обязанности по информированию акционеров подтверждается, в том числе, участием акционеров в голосовании по вопросам повестки дня годового общего собрания акционеров (99,68% голосов).
АО "Петропавловск-Камчатский морской торговый порт" помимо прочего полагает, что поскольку раскрытие годового отчета за 2018 год и годовой бухгалтерской отчетности за 2018 год относится к единой форме раскрытия информации, то возбуждение двух отдельных дел об административных правонарушениях по каждому несвоевременно раскрытому документу, является неправомерным.
Обращает Общество внимание суда и на то обстоятельство, что до возбуждения дела об административном правонарушении АО "Петропавловск-Камчатский морской торговый порт" исполнило Предписание ЦБ РФ об устранении нарушения.
Заявитель не согласен с выводами суда первой инстанции о невозможности применения к Обществу более мягкого наказания, чем штраф, сумма которого для предприятия является значительной.
В судебном заседании представитель Общества доводы апелляционной жалобы поддержала в полном объеме.
Извещенный надлежащим образом о месте и времени судебного заседания банк, явку своих представителей в суд не обеспечил. Жалоба рассмотрена в соответствии со статьями 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в его отсутствие по имеющимся в материалах дела документам.
В представленном в материалы дела письменном отзыве административный орган на доводы апелляционной жалобы возразил. Решение суда первой инстанции считает законным и обоснованным, не подлежащим отмене или изменению.
Из материалов дела коллегией установлено следующее:
В ходе осуществления контроля за соблюдением эмитентами законодательства Российской Федерации, касающегося раскрытия информации на рынке ценных бумаг, Дальневосточным ГУ Банка России установлено, что в нарушение пунктов 2.13, 71.1, 71.3, 71.4 Положения Банка России от 30.12.2014 N 454-П "О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг" (далее - Положение N 454-П) годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность Общества за 2018 год раскрыта 11.09.2019 путем опубликования её текста на странице в сети Интернет, используемой Обществом для раскрытия информации и доступной по ссылке http://www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx-id=2850 с нарушением срока.
Указанное обстоятельство явилось основанием для составления 20.09.2019 в отношении Общества протокола N ТУ-30-ЮЛ-19-21391/1020-1 об административном правонарушении по части 2 статьи 15.19 КоАП РФ.
Согласно постановлению от 27.09.2019 N 19-21391/3110-1 Общество привлечено к административной ответственности по части 2 статьи 15.19 КоАП РФ с назначением штрафа в размере 350.000 рублей.
Посчитав постановление административного органа незаконным, общество обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением.
Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции руководствовался тем, что оспариваемое постановление банка является законным и обоснованным.
Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы, письменного отзыва на нее, выслушав представителя АО "Петропавловск-Камчатский морской торговый порт", проверив в порядке статей 268, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правильность применения судом норм материального и процессуального права, апелляционная коллегия не находит оснований для отмены или изменения обжалуемого судебного акта в силу следующих обстоятельств:
В силу части 1 статьи 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.
Согласно части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
В части 2 статьи 15.19 КоАП РФ установлена административная ответственность за нарушение эмитентом порядка и сроков раскрытия информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно за раскрытие информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации.
В соответствии с пунктом 1 статьи 92 Закона N 208-ФЗ публичное общество обязано раскрывать годовой отчет общества, годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность; проспект ценных бумаг общества в случаях, предусмотренных правовыми актами Российской Федерации; сообщение о проведении общего собрания акционеров в порядке, предусмотренном данным законом; иные сведения, определяемые Банком России.
Обязательное раскрытие информации обществом, включая непубличное общество, в случае публичного размещения им облигаций или иных ценных бумаг осуществляется обществом в объеме и порядке, которые установлены Банком России (пункт 2 статьи 92 Закона N 208-ФЗ).
В силу статьи 30 Закона N 39-ФЗ под раскрытием информации на рынке ценных бумаг понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение. Раскрытой информацией на рынке ценных бумаг признается информация, в отношении которой проведены действия по ее раскрытию.
Состав, порядок и сроки раскрытия информации акционерным обществом установлены Положением N 495-П.
В случае, если эмитент не раскрывает какую-либо информацию, раскрытие которой требуется в соответствии с законодательством Российской Федерации и Положением N 454-П, в том числе не указывает такую информацию в сообщениях, опубликование которых является обязательным в соответствии с Положением N 454-П, и (или) в проспекте ценных бумаг, в отчете (уведомлении) об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, в ежеквартальном отчете, эмитент должен указать основание, в силу которого такая информация эмитентом не раскрывается. Отсутствие информации, подлежащей раскрытию в соответствии с Положением N 454-П, без достаточных на то оснований является основанием для привлечения эмитента к ответственности, а также для установления ограничений на обращение ценных бумаг в соответствии с законодательством Российской Федерации (пункт 2.13 Положения N 454-П).
На основании пункта 69.5 Положения N 495-П непубличное акционерное общество с числом акционеров более пятидесяти, не осуществившее (не осуществляющее) публичное размещение облигаций или иных ценных бумаг, обязано раскрывать: годовой отчет непубличного акционерного общества; годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность непубличного акционерного общества вместе с аудиторским заключением, выражающим в установленной форме мнение аудиторской организации о ее достоверности; сведения о приобретении обществом более 20 процентов голосующих акций любого другого публичного или непубличного акционерного общества.
Согласно пункту 70.2 Положения N 495-П годовой отчет акционерного общества подписывается лицом, занимающим должность (осуществляющим функции) единоличного исполнительного органа акционерного общества, и (или) иными уполномоченными должностными лицами акционерного общества.
Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность акционерного общества должна состоять из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним. В случае если годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность акционерного общества в соответствии с федеральными законами подлежит обязательному аудиту, такая бухгалтерская (финансовая) отчетность должна раскрываться вместе с аудиторским заключением, выражающим в установленной форме мнение аудиторской организации о ее достоверности (пункт 71.3. Положения N 454-П).
Частью 2 статьи 18 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" установлено, что обязательный экземпляр составленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности представляется не позднее трех месяцев после окончания отчетного периода. При представлении обязательного экземпляра составленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, которая подлежит обязательному аудиту, аудиторское заключение о ней представляется вместе с такой отчетностью либо не позднее 10 рабочих дней со дня, следующего за датой аудиторского заключения, но не позднее 31 декабря года, следующего за отчетным годом.
В силу статьи 193 Гражданского кодекса Российской Федерации, пункта 7 Приказа Росстата от 31.03.2014 N 220 "Об утверждении Порядка представления обязательного экземпляра бухгалтерской (финансовой) отчетности" в тех случаях, когда последний день срока представления обязательного экземпляра годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения совпадает с выходным (нерабочим) днем, то днем окончания срока представления отчетности и (или) аудиторского заключения считается следующий за ним рабочий день.
В случае если эмитент не раскрывает какую-либо информацию, раскрытие которой требуется в соответствии с законодательством Российской Федерации и настоящим Положением, в том числе не указывает такую информацию в сообщениях, опубликование которых является обязательным в соответствии с настоящим Положением, и (или) в проспекте ценных бумаг, в отчете (уведомлении) об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, в ежеквартальном отчете, эмитент должен указать основание, в силу которого такая информация эмитентом не раскрывается. Отсутствие информации, подлежащей раскрытию в соответствии с настоящим Положением, без достаточных на то оснований является основанием для привлечения эмитента к ответственности, а также для установления ограничений на обращение ценных бумаг в соответствии с законодательством Российской Федерации (пункт 2.13. Положения N 454-П).
Как установлено судом первой инстанции и следует из материалов дела, годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2018 года должна быть раскрыта Обществом путем опубликования её текста вместе с текстом аудиторского заключения на странице Интернет не позднее 04.04.2019.
Вместе с тем, как видно из материалов дела, годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2018 год была опубликована Обществом только 11.09.2019.
Указанные обстоятельства подтверждаются материалами дела и по существу не оспариваются самим Обществом.
По результатам исследования по правилам статьи 71 АПК РФ представленных сторонами в обоснование заявленного требования и возражений доказательств, судом установлен факт нераскрытия Обществом информации, подлежащей раскрытию в соответствии с Положением N 454-П, что содержит объективную сторону административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ.
При этом, судом первой инстанции дана надлежащая оценка виновности Общества в соответствии с установленными законом критериями (часть 2 статьи 2.1 КоАП РФ). При этом не установлено обстоятельств, свидетельствующих о принятии юридическим лицом всех зависящих от него мер по своевременному исполнению требований порядка раскрытия информации на рынке ценных бумаг.
Доводы АО "Петропавловск-Камчатский морской торговый порт", изложенные по тексту апелляционной жалобы от отсутствии вины в действиях Общества, судом апелляционной инстанции отклоняются ввиду следующего:
Так, возникновение технических проблем, на которые ссылается Общество - неисправность электронного ключа, в рассматриваемом случае не является обстоятельством, исключающим административную ответственность, поскольку внутренние организационные проблемы не исключают вины юридического лица в совершении вменяемого ему административного правонарушения.
Согласно абзацу второму пункта 2.10 Положения Банка России N 454-П раскрытие информации. осуществленное третьими лицами, не освобождает эмитента от обязательств по ее раскрытию в соответствии с требованиями указанного Положения.
Судом первой инстанции верно установлено, что письмом от 03.04.2019 акционерное общество "Независимая регистраторская компания Р.О.С.Т", которое на основании дополнительного соглашения N 2 от 30.12.2011 к договору на оказание услуг N 1/РИ от 05.11.2004 оказывает Обществу услуги по опубликованию годовой бухгалтерской отчетности, уведомило заявителя о невозможности исполнить свои обязательства по раскрытию информации в рамках указанного дополнительного соглашения в связи с неисправностью ключа квалифицированной электронной подписи.
Надлежащим образом оформленный и исправный ключ квалифицированный электронной подписи, необходимый для осуществления раскрытия информации от имени Общества, предоставлен заявителем акционерному обществу "Независимая регистраторская компания Р.О.С.Т" 11.09.2019, о чем свидетельствует письмо акционерного общества "Независимая регистраторская компания Р.О.С.Т" от 17.10.2019.
Вместе с тем, доказательства, свидетельствующие о том, что у Общества отсутствовала возможность предоставить акционерному обществу "Независимая регистраторская компания Р.О.С.Т" исправный ключ квалифицированный электронной подписи до 11.09.2019 в материалах дела отсутствуют.
При этом, информацию о возникших технических проблемах Общество органу, осуществляющему регулирование, контроль и надзор за соблюдением эмитентами требований законодательств Российской Федерации об акционерных обществах, не сообщало.
Настаивая на отсутствии своей вины в совершении вменяемого административного правонарушения, Общество ссылается на то обстоятельство, что годовая бухгалтерская отчетность за 2018 год была размещена 13.06.2019 на сайте Общества, то есть была доступна для ознакомления всеми акционерами.
Вместе с тем, данное обстоятельство апелляционным судом не принимается во внимание, поскольку не исключает противоправность совершенных действий заявителя.
Отклоняется и довод Общества о факте надлежащего исполнения Обществом обязанности по информированию акционеров, что подтверждается участием акционеров в голосовании по вопросам повестки дня годового общего собрания акционеров (99,68% голосов), поскольку законодательством установлены конкретные требования к порядку, составу. срокам обязательного раскрытия информации акционерным обществом.
Доводы Общества о незаконном возбуждении в отношении него двух дел об административных правонарушениях, относящихся к единой форме раскрытия информации (годовой отчет за 2018 год и годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность организации за 2018 год), а не одного дела, были предметом оценки суда первой инстанции и обоснованно отклонены им.
Объективной стороной вменяемого Обществу административного правонарушения является нарушение срока раскрытия информации, предусмотренной Положением Банка России N 454-П.
Годовой отчет и годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность организации, подлежащие раскрытию, имеют разный содержательный состав, при формировании и утверждении независимы друг от друга.
Согласно материалам дела, Обществом фактически совершены два самостоятельных события административного правонарушения с разными датами совершения: несвоевременное раскрытие информации в форме годового отчета организации за 2018 год - дата правонарушения 07.06.2019, и несвоевременное раскрытие информации в форме годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности организации за 2018 год - дата правонарушения 05.04.2019, что образует самостоятельные события административных правонарушений, ответственность за совершение которых предусмотрена частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ.
При таких обстоятельствах привлечение Общества к административной ответственности за аналогичное правонарушение не может рассматриваться как повторное привлечение к административной ответственности за одно и то же административное правонарушение.
В соответствии с частью 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
Пунктом 16 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" предусмотрено, что выяснение виновности лица в совершении административного правонарушения осуществляется на основании данных, зафиксированных в протоколе об административном правонарушении, объяснений лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, в том числе об отсутствии возможности для соблюдения соответствующих правил и норм, о принятии всех зависящих от него мер по их соблюдению, а также на основании иных доказательств, предусмотренных частью 2 статьи 26.2 КоАП РФ.
Коллегия апелляционного суда поддерживает выводы суда первой инстанции о том, что в рассматриваемом случае заявитель не представил доказательств, безусловно свидетельствующих об отсутствии возможности для соблюдения им указанных нормативных требований, о наличии каких-либо объективных, непреодолимых препятствий для своевременного исполнения обязанностей, возложенных Положением N 454-П, а равно доказательств принятия Обществом своевременных и исчерпывающих мер, направленных на их соблюдение.
Следовательно, Обществом не применена та степень заботливости и осмотрительности, которая требовалась от него для соблюдения норм публичного права, установленных действующим законодательством, что свидетельствует о его виновности в совершении указанного правонарушения, выраженной в пренебрежительном отношении к требованиям законодательно установленных правил.
При таких обстоятельствам, апелляционный суд признает обоснованным вывод суда первой инстанции о доказанности в действиях юридического лица состава правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ.
Проверив правила назначения наказания, с учетом доводов апелляционной жалобы в данной части, суд признает обоснованной избранную в отношении заявителя меру ответственности. Проверены процедура и сроки привлечения к административной ответственности.
Размер административного штрафа судом проверен и признан обоснованным, назначенным с учетом характера вменяемого административного правонарушения, с учетом наличия обстоятельств, смягчающих административную ответственность, в размере ниже низшего предела санкции части 2 статьи 15.19 КоАП РФ в виде штрафа в размере 350.000 рублей. По мнению суда апелляционной инстанции, назначенное наказание отвечает принципам разумности и справедливости, соответствует тяжести совершенного правонарушения и обеспечивает достижение целей административного наказания, предусмотренных частью 1 статьи 3.1 КоАП РФ.
Обстоятельства, свидетельствующие о малозначительности правонарушения и являющиеся основанием для применения положений статьи 2.9 КоАП РФ, судом не установлены. Все доводы, приведенные Обществом. учтены в качестве смягчающих вину обстоятельств.
Правовых и фактических оснований для применения положений статьи 4.1.1 КоАП РФ из имеющихся материалов дела не усматривается, так как Общество не впервые привлекается к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ (дело N А24-3007/2017), в связи с чем оснований для замены назначенного наказания в виде административного штрафа на предупреждение суд апелляционной инстанции не усматривает.
В силу части 3 статьи 211 АПК РФ в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.
При таких обстоятельствах, в удовлетворении заявленных АО "Петропавловск-Камчатский морской торговый порт" требований отказано законно и обоснованно.
Выводы арбитражного суда по данному делу основаны на всестороннем и полном исследовании и оценке имеющихся в деле доказательств в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Неправильного применения либо нарушения норм материального и процессуального права, влекущих отмену судебного акта, по данному делу не установлено.
Доводы заявителя апелляционной жалобы не могут быть приняты во внимание, поскольку не опровергают выводов суда первой инстанции, а лишь выражают несогласие с ними, что не может являться основанием для отмены судебного акта.
При таких обстоятельствах оснований для удовлетворения апелляционной жалобы нет.
Руководствуясь статьями 258, 266-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Пятый арбитражный апелляционный суд
ПОСТАНОВИЛ:
Решение Арбитражного суда Камчатского края от 21.11.2019 по делу N А24-7779/2019 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Дальневосточного округа через Арбитражный суд Камчатского края в течение двух месяцев.
Председательствующий
С.В. Понуровская
Судьи
Н.Н. Анисимова
А.В. Гончарова
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка
