Определение Четвертого арбитражного апелляционного суда от 21 мая 2020 года №04АП-5320/2018, А58-9327/2017

ЧЕТВЕРТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

от 21 мая 2020 года Дело N А58-9327/2017
Резолютивная часть определения объявлена 14 мая 2020 года
Четвертый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего судьи Мациборы А.Е. судей Барковской О.В., Юдина С.И., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Татаркиной К.Г.,
при участии в судебном заседании: от Смирнова И.Н. представителя по доверенности от 21.06.2019 Смирновой С.В.,
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы Смирнова Ивана Николаевича и Васецкого Александра Владимировича на определение Арбитражного суда Республики Саха (Якутия) от 19.06.2019 по делу N А58-9327/2017 по результатам рассмотрения заявления конкурсного управляющего должника о привлечении Васецкого Александра Владимировича и Смирнова Ивана Николаевича к ответственности в виде взыскания убытков, причиненных действиями контролирующих должника лиц, в размере 4 737 174 руб.,
в деле о банкротстве общества с ограниченной ответственностью "Геовис" (ИНН 1435275122, ОГРН 1131447016491, зарегистрированного по юридическому адресу: 677008, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Петровского, д. 21/1, оф. 35),
установил:
определением Арбитражного суда Республики Саха (Якутия) от 30 января 2018 года в отношении общества с ограниченной ответственностью "Геовис" введено наблюдение, временным управляющим назначен Громов Глеб Геннадьевич.
Решением Арбитражного суда Республики Саха (Якутия) от 24 июля 2018 года ООО "Геовис" признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыта процедура конкурсного производства. Конкурсным управляющим общества утвержден Громов Глеб Геннадьевич.
Конкурсный управляющий на основании пункта 1 статьи 61.11 Закона о банкротстве, считая, что в результате недобросовестных (незаконных) действий (бездействия) руководством должника Васецким А. В. и Смирновым И.Н. должнику и кредиторам причинены убытки в размере 4 620 224 руб., обратился в суд с заявлением о привлечении указанных лиц к субсидиарной ответственности и взыскании с них в конкурсную массу должника 4 737 174 руб.
Определением Арбитражного суда Республики Саха (Якутия) от 19.06.2019 заявление конкурсного управляющего ООО "Геовис" о привлечении к субсидиарной ответственности Васецкого Александра Владимировича, Смирнова Ивана Николаевича солидарно в виде возмещения ООО "Геовис" причиненных убытков, удовлетворено.
Не согласившись с принятым судебным актом, Смирнов И.Н. и Васецкий А.В, обратились в Четвертый арбитражный апелляционный суд с жалобами, просят определение суда отменить, принять по делу новый судебный акт.
В рамках рассмотрения апелляционных жалоб от Смирнова И.Н. к судебному заседанию, назначенному на 13 февраля 2020 года, поступило ходатайство о назначении судебно-бухгалтерской экспертизы в целях проверки документов, подтверждающих расходование денежных средств на нужды ООО "Геовис". Производство экспертизы Смирнов И.Н. просил поручить эксперту АНО ДПО "Институт экспертиз Восточной Сибири" Кельберг Елене Игоревне.
Согласно письму АНО ДПО "Институт экспертиз Восточной Сибири" N 060320 от 06.03.2020 организацией дано согласие на проведение экспертизы. Стоимость проведения экспертизы составит 49 000 рублей, срок проведения экспертизы 20 рабочих дней с момента получения материалов. Предложена кандидатура Кельберг Елены Игоревны, представлены документы, подтверждающие квалификацию, стаж и образование эксперта.
12 марта 2020 года от конкурсного управляющего ООО "Геовис" Громова Г.Г. поступил отзыв на ходатайство о назначении судебно-бухгалтерской экспертизы, в котором конкурсный управляющий возражал против удовлетворения ходатайства о проведении по делу экспертизы, в случае удовлетворении ходатайства ответчика о проведении судебно-бухгалтерской экспертизы поставить перед экспертом следующие вопросы:
Соответствует ли нормам действующего законодательства о бухгалтерском учете контроль и учет а так же порядок использования банковской корпоративной карты ООО "Гсовис" в период 2015-2016? Имели ли место нарушения, если да, то какие?
Имели ли место нарушения целевого назначения использования наличных средств с корпоративной карты ООО "Геовис" за период 2015-2016? Если да, то какие?
В полном ли объеме конкурсному управляющему была передана бухгалтерская документация должника? Если нет, то каких документов не хватает?
Соответствует ли нормам действующего законодательства о бухгалтерском учете контроль и учет, а так же порядок использования денежных средств в кассе ООО "Геовис" в период 2015-2016? Имели ли место нарушения, если да, то какие?
Соответствует ли нормам действующего законодательства о бухгалтерском учете контроль и учет за выдачей и использованием подотчетных средств работниками ООО "Геовис" в период 2015-2016? Имели ли место нарушения, если да, то какие?
Соответствует ли нормам действующего законодательства о бухгалтерском учете контроль и учет за выдачей заработной платы работникам ООО "Геовис" в период 2015-2016? Соответствует ли размер выданной заработной платы начисленным налогам и платежам во внебюджетные фонды? Имели ли место нарушения, если да, то какие?
Оприходованы ли в полной мере материальные ценности, зафиксированные в первичных документах бухгалтерского учета?
Соответствует ли постановка учета материальных ценностей и денежных средств в ООО "Геовис" установленному порядку?
На депозит Четвертого арбитражного апелляционного суда Смирновым И.Н. внесены денежные средства для оплаты экспертизы в сумме 49 000 руб., представлено платежное поручение N 671820 от 06.03.2020.
12.05.2020 Смирным И.Н. представлено дополнение к ходатайству о назначении судебной экспертизы, заявитель исходя из оценки суда первой инстанции в отношении представленных доказательств того, что денежные средства, снятые с корпоративной карты ООО "Геовис", выданной на имя Смирнова Ивана Николаевича, за период с 02.10.2015 по 31.12.2016, просил поставить перед экспертом следующие вопросы:
Подтверждают ли представленные в материалы дела первичные документы ООО "Геовис" возврат подотчетных средств, снятых за период с 02.10.2015 по 31.12.2016 с корпоративной карты, выданной на имя Смирнова Ивана Николаевича, должнику?
Подтверждают ли первичные документы ООО "Геовис", что снятые с карты денежные средства использовались в хозяйственной деятельности должника?
Подтверждают ли авансовые отчеты ООО "Геовис", представленные в материалы дела, расходование подотчетными лицами денежных средств, снятых за период с 02.10.2015 по 31.12.2016 с корпоративной карты, выданной на имя Смирнова Ивана Николаевича?
Составлены ли представленные авансовые отчеты работников ООО "Геовис" с нарушениями действующего порядка их оформления, препятствующими уменьшению задолженности соответствующих работников?
Подтверждают ли кассовые документы ООО "Геовис", что выплата по расходному кассовому ордеру N 15 от 10.05.2016 о выплате аванса в размере 100 000 работникам за май 2016 года произведена из средств, содержащихся на корпоративной карте?
Подтверждают ли первичные кассовые документы ООО "Геовис", представленные в материалы дела, выплату денежных средств третьим лицам в рамках исполнения гражданско-правовых договоров, за счет средств, снятых за период с 02.10.2015 по 31.12.2016 года с корпоративной карты, выданной на имя Смирнова Ивана Николаевича?
Проведение экспертизы заявитель просил поручить эксперту АНО ДПО "Институт экспертиз Восточной Сибири" (г. Иркутск, Лапина, 8, 3 эт, оф.3) Кельберг Елене Игоревне, представил согласие АНО ДПО "Институт экспертиз Восточной Сибири" N 120250 от 12.05.2020 на проведение экспертизы. Согласно письму стоимость проведения экспертизы составит 49 000 руб., срок проведения экспертизы 26 рабочих дней. Представлены документы, подтверждающие образование и квалификацию эксперта Кельберг Елены Игоревны.
В соответствии с частью 1 статьи 82 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации для разъяснения возникающих при рассмотрении дела вопросов, требующих специальных знаний, арбитражный суд назначает экспертизу по ходатайству лица, участвующего в деле, или с согласия лиц, участвующих в деле.
Апелляционный суд, изучив материалы дела, с целью установления имеющих значение для правильного разрешения дела обстоятельств полагает необходимым удовлетворить заявленное ходатайство о назначении экспертизы.
Исходя из существа спора и обстоятельств дела, с учетом заявленного ходатайства, апелляционный суд полагает возможным на разрешение эксперта поставить следующий вопрос:
Имеются ли в бухгалтерской отчетности ООО "Геовис" удовлетворительные сведения, свидетельствующие о расходовании денежных средств, перечисленных на банковскую карту Смирнова Ивана Николаевича в период с 02.10.2015 по 31.12.2016 на нужды ООО "Геовис" и в каком размере?
С учетом информации экспертного учреждения о сроке проведения экспертизы, пробега почты апелляционный суд предлагает провести экспертизу в течение 26 дней с момента получения документов, необходимых для проведения экспертизы и представить заключение в Четвертый арбитражный апелляционный суд.
В распоряжение эксперта представить следующие документы:
- кассовую книгу за 2015 год;
- кассовую книгу за 2016 год;
- Приходные кассовые ордера и расходные кассовые ордера за период с 07.05.2015 по 18.11.2016;
- авансовые отчеты;
- копия бухгалтерского баланса ООО "Геовис" за 2015 год;
- письма ГИБДД об отсутствии регистрации автотранспорта за должником.
Также суд считает необходимым обязать конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Геовис" Громова Глеба Геннадьевича в срок до 05 июня 2020 года представить оригиналы всех имеющихся у него в распоряжении бухгалтерских документов ООО "Геовис".
Производство по делу подлежит приостановлению до завершения экспертизы и представления заключения эксперта на основании пункта 1 статьи 144 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Руководствуясь статьей 82, пунктом 1 статьи 144, статьями 145, 184, 185, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд
ОПРЕДЕЛИЛ:
ходатайство Смирнова Ивана Николаевича о назначении по делу судебной экспертизы удовлетворить.
Назначить по делу N А58-9327/2017 судебную оценочную экспертизу, на разрешение которой поставить вопрос:
Имеются ли в бухгалтерской отчетности ООО "Геовис" удовлетворительные сведения, свидетельствующие о расходовании денежных средств, перечисленных на банковскую карту Смирнова Ивана Николаевича в период с 02.10.2015 по 31.12.2016 на нужды ООО "Геовис" и в каком размере?
Производство экспертизы поручить эксперту АНО ДПО "Институт экспертиз Восточной Сибири" (г. Иркутск, Лапина, 8, 3 эт, оф.3) Кельберг Елене Игоревне.
Предупредить эксперта об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения.
Направить для проведения экспертизы документы, согласно перечню, изложенному в мотивировочной части определения.
Обязать конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Геовис" Громова Глеба Геннадьевича в срок до 05 июня 2020 года представить оригиналы всех имеющихся у него в распоряжении бухгалтерских документов ООО "Геовис".
Установить срок проведения экспертизы 26 дней рабочих с момента получения документов, необходимых для проведения экспертизы.
Производство по делу приостановить до получения заключения эксперта.
Определение суда в части приостановления производства по делу может быть обжаловано в Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа в течение одного месяца с даты принятия.
Председательствующий А.Е. Мацибора
Судьи: О.В. Барковская
С.И. Юдин
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка