Дата принятия: 08 июля 2020г.
Номер документа: 04АП-2385/2020, А19-25479/2019
ЧЕТВЕРТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 8 июля 2020 года Дело N А19-25479/2019
Резолютивная часть постановления объявлена 29 июня 2020 года.
Полный текст постановления изготовлен 08 июля 2020 года.
Четвертый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего судьи Монаковой О.В., судей Даровских К.Н., Ломако Н.В. при ведении протокола секретарем судебного заседания Слепченко К.А., рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Олимп" на решение Арбитражного суда Иркутской области от 19 марта 2020 года по делу N А19-25479/2019 по исковому заявлению общества с ограниченной ответственностью "Олимп" (ОГРН 1153850033490, ИНН 3801132854, место нахождения: 670000 Республика Бурятия, г. Улан-Удэ, ул. Борсоева, д. 19Б кв. 424) к обществу с ограниченной ответственностью "Реал" (ОГРН 1063801046990, ИНН 3801083075, место нахождения: 665821 обл Иркутская, г.Ангарск, кв-л 272 д. 48), к обществу с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "СБС" (ОГРН 1023800517520, ИНН 3801008825, место нахождения: 665821 обл Иркутская, г.Ангарск, кв-л 272 д. 48) о взыскании 32 709 000 руб. 00 коп. третье лицо: временный управляющий ООО ПКФ "СБС" Филиппов Андрей Геннадьевич, третье лицо: ПАО Сбербанк (адрес: 664011, г. Иркутск, ул. Нижняя Набережная, д. 10)
при участии в судебном заседании представителей лиц, участвующих в деле:
от ПАО "Сбербанк России" - Ивановой О.В. представителя по доверенности от 19.02.2018 г
установил:
общество с ограниченной ответственностью "ОЛИМП" (далее - истец, ООО "ОЛИМП") обратилось с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью "РЕАЛ", обществу с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "СБС" (далее - ответчики, ООО "РЕАЛ", ООО ПКФ "СБС") о взыскании солидарно вексельного долга в размере 32 709 000 руб. 00 коп
Решением Арбитражного суда Иркутской области от 19 марта 2020 года в удовлетворении исковых требований отказано.
Не согласившись с решением суда первой инстанции, истец обжаловал его в апелляционном порядке.
Заявитель в своей апелляционной жалобе ставит вопрос об отмене решения суда первой инстанции, ссылаясь на то, что при рассмотрении дела суд не применил пункты 1,16, 75, 77 Положения о простом и переводном векселе, п. 9 Постановления Пленума Верховного Суда России н Высшего Арбитражного Суда России N 33/14 вынесение незаконного судебного акта. Суд в принципе не дал оценки правовой позиции ООО "Олимп", не однократно ссылавшемуся на указанные нормы права, не обосновал, почему судом не применены нормы вексельного законодательства.
Суд неправильно определил предмет доказывания по делу, и необоснованно применил нормы, относящиеся к категориям дел о банкротстве, путем применения к ООО "Олимп" повышенного стандарта доказывания.
Требования ООО "Олимп" о взыскании задолженности по простому векселю заявлены не в деле о банкротстве, поэтому применение законодательства о банкротстве, а так же не относящихся к рассмотрению данной категории дел не основано на законе.
Вывод суда об аффилированности ООО "ПКФ "СБС", ООО "Реал" ООО "Олимп" (стр.24 Решения) не основан на доказательствах и не мог являться основанием для отказа в иске.
При вынесении оспариваемого решения суд вышел за пределы предмета рассматриваемого дела и дал оценку сделкам, совершаемым ООО "Олимп" в ходе осуществления хозяйственной деятельности, неправомерно указав на мнимость сделки по внесению векселя N 5 в уставный капитал общества.
Суд не дал оценку доводу ООО "Олимп" о том, что принимая решение об увеличении состава участников, единственный участник ООО "Олимп" - Афанасьев Артем Андреевич имел цель привлечение к активам новых средств. Не основан на законе и вывод суда, что уставной капитал ООО "Олимп", увеличенный с 10 000 рублей до 188 856 737, 96 рублей, фактически не оплачен.
Не основано на законе привлечение к участию в деле ПАО "Сбербанк" в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований, так и вынесение судебного акта исключительно на его доводах.
ПАО "Сбербанк России" в отзыве на апелляционную жалобу указывают на несостоятельность её доводов, просят решение оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.
В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено в отсутствие иных лиц, участвующих в деле, надлежащим образом уведомленных о времени и месте судебного заседания.
Законность и обоснованность принятого судебного акта проверены в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, между ООО "РЕАЛ" и ООО ПКФ "СБС" 05.05.2018 заключен договор о предоставлении обеспечения в виде залога N 30346-1, согласно которому ООО ПКФ "СБС" обязалось предоставить обеспечение в форме залога следующего имущества:
- Нежилое помещение на первом этаже 1 -этажного кирпичного нежилого здания, общая площадь 1038,6 кв.м., адрес: Иркутская область, г. Ангарск, 215 кв-л, строение 17, помещение 2, кадастровый номер 38:26:040302:568.
- Земельный участок площадью 6 845 кв.м., доля в праве 2/5, категория земель: земли населенных пунктов, разрешенное использование: для эксплуатации нежилого здания-склад, адрес: Иркутская область, г. Ангарск, квартал 215, строение 17, кадастровый номер 38:26:040302:32.
- Нежилое помещение; текущее использование: торговая недвижимость, общая площадь 2 112,9 кв.м., этаж 2, адрес: Иркутская область, г. Ангарск, мкр-н 18, д. 5, помещение 284, кадастровый номер 38:26:040404:4954.
- 3-комнатная квартира, находящаяся на 1 этаже 5-этажного кирпичного дома, назначение: жилое, общей площадью 81,0 кв.м., адрес: Иркутская область, г. Ангарск, ул. 40 лет Октября, д. 119, кв. 16,кадастровый номер 38:26:040201:7516.
- 3-комнатная квартира, находящаяся на 1 этаже 5-этажного кирпичного дома, назначение: жилое, общей площадью 80,0 кв.м., адрес: Иркутская область, г. Ангарск, ул. 40 лет Октября, д. 119, кв. 17.кадастровый номер 38:26:040201:7517.
Согласно пункту 1.2 договора обеспечение в виде залога предоставляется ООО ПКФ "СБС", в обеспечение надлежащего исполнения ООО "РЕАЛ" обязательств перед ПАО "Сбербанк России", по договору об открытии невозобновляемой кредитной линии N 76900197-30346-0 от 04.09.2013 и договору залога (ипотеки) N 76900197-30346-0/4и от 04.05.2018 заключенному между ООО ПКФ "СБС" и ПАО "Сбербанк России", копия которого прилагается к договору.
Из пункта 1.2 договора следует, что за предоставление обеспечение в виде залога, указанного в пункте 1 договора ООО "РЕАЛ" выплачивает ООО ПКФ "СБС" вознаграждение в размере дисконта, установленного договором залога, заключенного ООО ПКФ "СБС" и ПАО "Сбербанк России". Размер дисконта составляет разницу между рыночной и залоговой стоимостью заложенного имущества, где рыночная стоимость определяется отчетом оценщика, а залоговая определяется договором залога.
Согласно пункту 2.2 договора размер платы за предоставление обеспечения в виде залога составляет:
- Нежилое помещение на первом этаже 1 -этажного кирпичного нежилого здания, общая площадь 1038,6 кв.м., адрес: Иркутская область, г. Ангарск, 215 кв-л, строение 17, помещение 2, кадастровый номер 38:26:040302:568. Рыночная стоимость - 12 320 000 рублей. Залоговая стоимость - 7 392 000 рублей. Размер платы за залог - 4 928 000 рублей.
- Земельный участок площадью 6 845 кв.м., доля в праве 2/5, категория земель: земли населенных пунктов, разрешенное использование: для эксплуатации нежилого здания-склад, адрес: Иркутская область, г. Ангарск, квартал 215, строение 17, кадастровый номер 38:26:040302:32. Рыночная стоимость - 790 000 рублей. Залоговая стоимость - 474 000 рублей. Размер платы за залог - 316 000 рублей.
- Нежилое помещение; текущее использование: торговая недвижимость, общая площадь 2 112,9 кв.м., этаж 2, адрес: Иркутская область, г. Ангарск, мкр-н 18, д. 5, помещение 284, кадастровый номер 38:26:040404:4954. Рыночная стоимость - 85 950 000 рублей. Залоговая стоимость - 60 165 000 рублей. Размер платы за залог - 25 785 000 рублей.
- 3-комнатная квартира, находящаяся на 1 этаже 5-этажного кирпичного дома, назначение: жилое, общей площадью 81,0 кв.м., адрес: Иркутская область, г. Ангарск, ул. 40 лет Октября, д. 119, кв.16,кадастровый номер 38:26:040201:7516. Рыночная стоимость - 3 380 000 рублей. Залоговая стоимость - 2 535 000 рублей. Размер платы за залог - 845 000 рублей.
- 3-комнатная квартира, находящаяся на 1 этаже 5-этажного кирпичного дома, назначение: жилое, общей площадью 80,0 кв.м., адрес: Иркутская область, г. Ангарск, ул. 40 лет Октября, д. 119, кв. 17.кадастровый номер 38:26:040201:7517. Рыночная стоимость
- 3 340 000 рублей. Залоговая стоимость - 2 505 000 рублей. Размер платы за залог - 835 000 рублей. Итого плата за предоставление обеспечения в виде залога составляет 32 709 000 рублей.
Из пункта 2.3 договора следует, что ООО "РЕАЛ" обязался выплатить ООО ПКФ "СБС" вознаграждение в размере 32 709 000 руб. в срок до 01.07.2018, за счет собственных средств путем перечисления денежных средств на расчетный счет ООО ПКФ "СБС" на основании выставленного ООО ПКФ "СБС" счета на оплату вознаграждения.
14.07.2018 между ООО ПКФ "СБС" и ООО "РЕАЛ" заключено соглашение о новации N 30346-1, согласно условиям которого согласно статье 414 ГК РФ стороны настоящего соглашения договорились считать, что неисполненные обязательства должника перед кредитором, возникшие на основании договора о предоставлении обеспечения в виде залога N 30346-1, заключенного должником с кредитором 05.05.2018 года и установленными с подписанием настоящего соглашения, прекращаются. Стороны берут на себя обязательства, установленные настоящим соглашением, имеющие иной предмет и способ исполнения.
Согласно пункту 2 соглашения от 14.07.2018 ООО "РЕАЛ" имеет перед ООО ПКФ "СБС" следующую текущую задолженность по выплате денежных средств по договору о предоставлении обеспечения в виде залога от 05.05.2018 года на момент подписания настоящего соглашения:
- задолженность по основному долгу - 32 709 000 рублей;
- задолженность по начисленным на сумму долга процентам и пеням - 0 рублей;
Общая сумма задолженности ООО "РЕАЛ" перед ООО ПКФ "СБС" составляет 32 709 000 рублей.
Пунктом 3 соглашения от 14.07.2018 установлено, что оплата текущей задолженности, указанной в п.2 настоящего соглашения, в размере 32 709 000 руб. 00 коп. осуществляется ООО "РЕАЛ" путем выдачи ООО ПКФ "СБС" следующих собственных простого векселя N 5 от 14 июля 2018 г. номинальной стоимостью 32 709 000 руб. со сроком погашения - по предъявлении, но не ранее 10.08.2018 г. , векселедателем является ООО "РЕАЛ".
Согласно пункту 3.1 соглашения общее количество 1 вексель.
Пунктом 3.2 соглашения общая номинальная вексельная сумма составляет 32 709 000 рублей 00 копеек. стороны определили, что договорная стоимость выдаваемых ООО ПКФ "СБС" простых векселей составляет 32 709 000 руб. 00 коп., и эквивалентна размеру текущей задолженности, указанной в п.2 настоящего соглашения.
Согласно пункту 4 соглашения передача ООО ПКФ "СБС" простых векселей, указанных в п. 3 настоящего соглашения, производится ООО "РЕАЛ" по акту приема- передачи ценных бумаг.
Актом приема-передачи ценных бумаг к соглашению о новации N 30346-1 от 14.07.2018 от 14.07.2018 ООО "РЕАЛ" передало ООО ПКФ "СБС" данный простой вексель являющийся предметом соглашения о новации N 30346-1 от 14.07.2018, общей номинальной стоимостью 32 709 000 руб., а ООО ПКФ "СБС" принял вышеуказанный вексель.
04.04.2019 согласно решения единственного участника ООО "Олимп" ООО ПКФ "СБС" входит в состав участников ООО "Олимп" путем вклада третьего лица - ООО ПКФ "СБС", который оплатил простым векселем ООО "РЕАЛ" N 5, номинальной стоимостью 32 709 000 руб., дата выдачи векселя 14.07.2018, срок оплаты "по предъявлении, но не ранее 10.08.2018".
Согласно решению единственного участника ООО "Олимп" от 04.04.2019 Афанасьевым А.А. принято решение принять в состав участников общества ООО "Реал", ООО ПКФ "СБС", ООО "Радуга"; при этом доля ООО ПКФ "СБС" оплачивается простым векселем - простой вексель ООО "Реал", N 5 номинальной стоимостью 32 709 000 руб., даты выдачи 14.07.2018, срок оплаты "по предъявлении, но не ранее 10.08.2018"; утвердить денежную оценку не денежного вклада ООО ПКФ "СБС", принятого в общество в размере 32 709 000 руб. в соответствии с данными отчета об оценке рыночной стоимости простых векселей, выданных ООО ПКФ "СБС" N 361-1/18 от
29.10.2018, указанное имущество передается обществу по акту приема-передачи.
В связи с увеличение уставного капитала за счет вкладов третьих лиц изменены размеры долей участников, размер доли ООО ПКФ "СБС" составил 17,3195% уставного каптала Общества. (т. 1 л.д. 29).
01.07.2019 ООО "Олимп" через нотариуса Ангарского нотариального округа Иркутской области Шалашову Н.А. предъявило ООО "РЕАЛ" требование о платеже по простому векселю N 5 и не получило платеж, о чем был составлен акт о протесте векселя в неплатеже.
Согласно акту о протесте векселя в неплатеже от 01.07.2019 Шалашова Н.А. нотариус Ангарского нотариального округа Иркутской области на основании заявления поступившего 01.07.2019 от ООО "Олимп" в лице директора Блудова А.Ю. законного держателя простого векселя N 5, дата составления 14.07.2018,векселедателем которого является ООО "Реал" на сумму 32 709 000 руб. со сроком платежа по предъявлении, но не ранее 01.07.2019 в 10 час. 30 мин. 01.07.2019 предъявила ООО "Реал" в лице генерального директора Калашникова Д.А. требование о платеже в г. Ангарске и не получила платеж. При этом заявлены следующие мотивы отказа: отсутствие денежных средств для оплаты. (т. 1 л.д. 27).
Данные обстоятельства явились основанием для обращения истца в суд за взысканием вексельного долга.
Суд первой инстанции, установив, что действия истца направлены на искусственное создание задолженности, а также на нарушение принципа равной правовой защиты интересов кредиторов, исключающего удовлетворение требований одних кредиторов в ущерб другим, в удовлетворении иска отказал.
Суд апелляционной инстанции повторно рассмотрев дело, не находит оснований для отмены оспариваемого судебного акта в связи со следующим.
В соответствии со статьей 815 Гражданского кодекса Российской Федерации в случаях, когда в соответствии с соглашением сторон заемщиком выдан вексель, удостоверяющий ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы, отношения сторон по векселю регулируются Законом о переводном и простом векселе.
В соответствии с пунктом 1 статьи 170 Гражданского кодекса Российской Федерации мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна. Для ее признания недействительной не требуется судебного решения (ст. 166 ГК РФ).
Для признания сделки мнимой необходимо установить, что на момент совершения сделки стороны не намеревались создать правовые последствия, характерные для сделок данного вида. Обязательным условием признания сделки мнимой, исходя из конструкции, предусмотренной статьей 170 Гражданского кодекса Российской Федерации, является порочность воли каждой из ее сторон.
Не допускаются действия граждан и юридических лиц, осуществляемые исключительно с намерением причинить вред другому лицу, а также злоупотребление правом в иных формах (п. 1 ст. 10 ГК РФ). В противном случае суд может отказать лицу в защите принадлежащих ему прав.
Положения нормативно-правовых актов, содержащих нормы гражданского права, подлежат истолкованию в системной взаимосвязи с основными началами гражданского законодательства (п. 1 Постановления Пленума ВС РФ от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой 1Ж РФ), в том числе, о том, что при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно. Никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения. Злоупотребление правом при совершении сделки нарушает запрет, установленный статьей 10 ГК РФ, полому такая сделка признается недействительной на основании статей 10 и 168 Г К РФ.
Сокрытие действительного смысла мнимой сделки находится в интересах её сторон. Совершая сделку лишь для вида, стороны правильно оформляют все документы, но создать реальные правовые последствия не стремятся. Поэтому факт расхождения волеизъявления с волей устанавливается судом путем анализа фактических обстоятельств, подтверждающих реальность намерений сторон. Обстоятельства устанавливаются на основе оценки совокупности согласующихся между собой доказательств. Доказательства, обосновывающие требования и возражения, представляются в суд лицами, участвующими в деле, и суд не вправе уклониться от их оценки.
Как установлено актом приема- передачи ценных бумаг к соглашению о новации N 30346-1 от 14.07.2018 от 14.07.2018 ООО "РЕАЛ" передало ООО ПКФ "СБС" простой вексель доля ООО ПКФ "СБС" оплачивается простым векселем N 5 номинальной стоимостью 32 709 000 руб., даты выдачи 14.07.2018, срок оплаты "по предъявлении, но не ранее 10.08.2018"; являющиеся предметом соглашения о новации N 30346-1 от 14.07.2018, общей номинальной стоимостью 32 709 000 руб., а ООО ПКФ "СБС" принял вышеуказанный вексель.
Согласно решению единственного участника ООО "Олимп" от 04.04.2019 Афанасьевым А.А. принято решение принять в состав участников общества ООО "Реал", ООО ПКФ "СБС", ООО "Радуга"; определено, что доля ООО ПКФ "СБС" оплачивается простым векселем - простой вексель ООО "Реал", N 5 номинальной стоимостью 32 709 000 руб., адаты выдачи 14.07.2018, срок оплаты "по предъявлении, но не ранее 10.08.2018"; утвердить денежную оценку неденежного вклада ООО ПКФ "СБС", принятого в общество в размере 32 709 000 руб. в соответствии с данными отчета об оценке рыночной стоимости простых векселей, выданных ООО ПКФ "СБС" N 361-1/18 от 29.10.2018, указанное имущество передается обществу по акту приема-передачи. В связи с увеличение уставного капитала за счет вкладов третьих лиц изменены размеры долей участников, размер доли ООО ПКФ "СБС" составил 17,3195% уставного каптала Общества. (т. 1 л.д. 29).
Согласно акту о протесте векселя в неплатеже от 01.07.2019 Шалашова Н.А. нотариус Ангарского нотариального округа Иркутской области на основании заявления поступившего 01.07.2019 от ООО "Олимп" в лице директора Блудова А.Ю. законного держателя простого векселя N 5, дата составления 14.07.2018,векселедателем которого является ООО "Реал" на сумму 32 709 000 руб. со сроком платежа по предъявлении, но не ранее 01.07.2019 в 10 час. 30 мин. 01.07.2019 предъявила ООО "Реал" в лице генерального директора Калашникова Д.А. требование о платеже в г. Ангарске и не получила платеж. При этом заявлены следующие мотивы отказа: отсутствие денежных средств для оплаты.
Согласно позиции, изложенной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 15.06.2016 N 308-ЭС16-1475, доказывание в деле о банкротстве факта общности экономических интересов допустимо не только через подтверждение аффилированной юридической (в частности. принадлежность лиц к одной группе компаний через корпоративное участие), но и фактической. Второй из названных механизмов по смыслу абзаца 26 статьи 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" не исключает доказывания заинтересованности даже в тех случаях, когда структура корпоративного участия и управления искусственно позволяет избежать формального критерия группы лиц, однако сохраняется возможность оказывать влияние на принятие решений в сфере ведения предпринимательской деятельности.
О наличии такого рода аффилированности может свидетельствовать поведение лиц в хозяйственном обороте, в частности, заключение между собой сделок и последующее их исполнение на условиях, недоступных обычным (независимым) участникам рынка.
Участниками ООО "ПКФ "СБС" в разные периоды времени являлись следующие лица:
- Калашников Александр Михайлович - 95 % доли в уставном капитале в период со дня учреждения общества до 07.11.2016;
- Калашников Дмитрий Александрович - 95% доли в уставном капитале в период с 07.11.2016г. до сегодняшнего дня;
- Калашникова Надежда Константиновна - 5% доли в уставном капитале в период с 03.12.2008 г. до сегодняшнего дня.
Единоличным исполнительным органом ООО "ПКФ "СБС" с 13.08.2002 по настоящее время является Калашников Александр Михайлович.
Участниками ООО "Реал" в разные периоды времени являлись следующие лица:
- Калашников Александр Михайлович - единственный участник в период 10.09.2013 по 24.07.2018, 50 % доли в уставном капитале в период с 24.07.2018 по настоящее время,
- Матвиенко Вадим Владимирович - 50 % доли в уставном капитале в период с 24.07.2018г. до сегодняшнего дня, Единоличным исполнительным органом ООО "Реал" с 08.06.2011 г. по настоящее время является Калашников Дмитрий Александрович.
Согласно представленной информации, между Калашниковой (Хмель) Н.К. и Калашниковым А.М. 14.04.1983 зарегистрирован брак. Согласно записи акта о рождении N 551 Калашников Д.А. 1985 г.р. является совместным ребенком Калашниковой Н.К. и Калашникова А.М.
Таким образом, судом установлено, что действительно указанные лица являются близкими родственниками.
ООО "ПКФ "СБС" является подконтрольным обществом Калашникова А. М. и его близких родственников. Калашников А. М. и его близкие родственники являются конечными бенефициарами всей группы компаний ООО "ПКФ СБС".
ООО "Олимп" является лицом, аффилированным с группой компаний "СБС".
Группа компаний "СБС" и ее конечные бенефициары - Калашников А. М. и Калашников Д. А. через связанных с ними лиц контролировали ООО "Олимп" и не теряли контроля над Обществом, что подтверждается следующим.
Участниками ООО "Олимп" в разные периоды времени являлись следующие лица:
Матвиенко Вадим Владимирович - в период с 31.07.2015 г. (со дня регистрации Общества) по 15.09.2017 г.;
Афанасьев Артём Андреевич - в период с 15.09.2017 г. по 13.05.2019 г.
Директорами ООО "Олимп" в различные периоды являлись следующие лица:
Матвиенко Вадим Владимирович - в период с 31.07.2015 г. (со дня регистрации Общества) по 28.09.2017 г.;
Афанасьев Артём Андреевич - в период с 28.09.2017 г. (со дня регистрации Общества) по 25.06.2019 г.
Блудов Андрей Юрьевич - в период с 26.06.2019 г. до сегодняшнего дня (ИНН 380120285332).
Матвиенко В. В. является связанным с ООО "ПКФ "СБС" лицом в силу следующих обстоятельств:
09.12.2019г. в рамках дела о банкротстве было рассмотрено заявление ФНС России о включении требования в реестр требований кредиторов. ООО "ПКФ "СБС".
06.12.2019 г. в материалы дела от ФНС России поступило ходатайство о приобщении к материалам дела дополнительных документов, в том числе - расчета по страховым взносам (форма по КНД 1151111) в отношении ООО "ПКФ "СБС" за 9 месяцев 2018 г. Раздел 3 указанного расчета содержит в себе персонифицированные сведения о застрахованных лицах, то есть о лицах, в отношении которых работодатель выступает в ФСС, находящихся с юридическим лицом в трудовых отношениях.
В соответствии со стр. 32 указанного расчета, в состав застрахованных лиц входит Матвиенко Вадим Владимирович, 01.06.1991 г. р. В соответствии со стр. 33 расчета, база для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (фактически доход Матвиенко В. В.) за последние 3 месяца отчетного периода составляет 12 000 рублей в месяц (Приложение N 6).
То есть Калашников А. М., являясь генеральным директором ООО "ПКФ "СБС", имеет право давать Матвиенко В. В. обязательные для исполнения указания, влиять на его поведение вплоть до полного его определения.
С учетом иных фактических обстоятельств дел о банкротстве группы компаний "СБС", а именно, тех обстоятельств, что:
1) Матвиенко В. В. в январе 2019 г. было подано заявление о банкротстве ООО "Радуга" (А19-456/2019), впоследствии в суд поступило ходатайство об утверждении мирового соглашения по требованию (на стадии обоснованности), судом по данному требованию производство было прекращено в связи с частичным погашением Антипиным А. В. данного требования;
2) Участия Матвиенко В. В. в ООО "Реал" (доля участия в уставном капитале -50%), в ООО "Радуга" (единственный участник с 27.06.2018 г.), ООО "РН-Транзит" (поручитель, ИНН 3808198854, единственный участник с даты государственной регистрации общества) (Приложения 7,8).
Банк считает, что данные факты доказывают юридическую аффилированность Матвиенко В. В. с Калашниковым А. М., Калашниковым Д. А, и отсутствием автономии воли в отношениях между любыми юридическими лицами, контролируемыми ими.
15.09.2017г. Матвиенко В. В. передал долю в уставном капитале ООО "Олимп" Афанасьеву А. А.
28.09.2017г. Афанасьев А. А. был внесен в ЕГРЮЛ в качестве директора ООО "Олимп".
Приговором Усольского городского суда от 12.05.2016 г. Афанасьев А. А. признан виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 1 ст. 161 УК РФ, ему было назначено наказание в виде лишения свободы сроком на 1 год 6 месяцев. На момент вынесения приговора Афанасьев А. А. был ранее судим по п. "в" ч. 2 ст. 158, п. "а" ч. 2 ст. 158, п. "а, б, в" ч. 2 ст. 158, п. "а, в" ч. 2 ст. 158, п. "а, в" ч. 2 ст. 158, п. "а, в" ч. 2 ст. 158 УК РФ (в несовершеннолетнем возрасте); по ч. 3 ст. 30 и ч. 1 ст. 158 УК РФ к 6 месяцам лишения свободы условно с испытательным сроком 1 год; по п. "г" ч. 2 ст. 161 УК РФ к 3 годам лишения свободы без штрафа и ограничения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима, освобожден по отбытию срока наказания из ИК- 14.
Приговором Ангарского городского суда от 21.09.2017 г. Афанасьев А. А. признан виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст. 159, ч. 2 ст. 159 УК РФ, ему назначено наказание в виде 2 лет 3 месяцев лишения свободы.
Решение единственного участника Афанасьева А. А. от 04.04.2019 г. о принятии вкладов ООО "ПКФ "СБС", ООО "Реал", ООО "Радуга" в уставный капитал ООО "Олимп" было удостоверено нотариусом вне помещения нотариальной конторы, по адресу: гор. Ангарск, СИЗО N 6.
Приговором Ангарского городского суда от 15.05.2019 г. Афанасьев А. А. был признан виновным в совершении преступлений, предусмотренных п. "в" ч.2 ст. 158, п. "в" ч.2 ст. 158, ч,2 ст.228, ч. 3 ст.30 - п. "а, б" ч. 3 ст.228.1 УК РФ, по совокупности приговоров было назначено наказание в виде лишения свободы сроком на 12 лет. Из приговора усматривается, что во время следствия и до вступления приговора в силу Афанасьев А. А. был заключен под стражу, до этого момента проживал в г. Ангарске.
Ахметшин А. А. является лицом, связанным с Калашниковым А. М., Калашниковым Д. А., ООО "ПКФ "СБС" и иными лицами, входящими в группу компаний "СБС".
Ахметшин А. А. является арендатором недвижимого имущества, принадлежащего Калашникову Д. А. и находящегося в залоге у ПАО Сбербанк (договор аренды от 01.04.2019г.). (Приложение 10).
Данные обстоятельства исключают наличие у Афанасьева А. А., являвшегося директором ООО "Олимп" на дату выдачи доверенности, а также у самого ООО "Олимп" какой-либо автономии воли, а равно - добросовестной цели при совершении сделок, лежащих в основании требований ООО "Олимп" к ООО "ПКФ "СБС".
Сделки совершены сторонами лишь формально, без намерения создать соответствующие правовые последствия, отсутствует экономического смысл и целесообразность сделок.
Воля сторон сделок направлена лишь на создание видимости совершения сделок и их исполнения, в целях установления контроля бенефициаров должника в деле о банкротстве ООО "ПКФ "СБС", в последующем в деле о банкротстве ООО "Реал".
ООО "ПКФ "СБС", ООО "Олимп" был избран именно такой способ придания легитимности и реальности требованиям, который бы позволил группе связанных компаний подготовить все необходимые документы, не выводя отношения из круга взаимозависимых обществ. Стороны сделок, понимая, что реальность их исполнения будет предметом судебной проверки, совершают именно такие сделки, исполнение которых возможно будет подтвердить между собой, в одностороннем порядке, формально, без необходимости предоставления доказательств реального встречного предоставления и реального исполнения.
В соответствии со статьей 15 Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" если номинальная стоимость или увеличение номинальной стоимости доли участника общества в уставном капитале общества, оплачиваемой не денежными средствами, составляет более чем двадцать тысяч рублей, в целях определения стоимости этого имущества должен привлекаться независимый оценщик. Номинальная стоимость или увеличение номинальной стоимости доли участника общества, оплачиваемой такими не денежными средствами, не может превышать сумму оценки указанного имущества, определенную независимым оценщиком.
Согласно решения Единственного участника ООО "Олимп" от 04.04.2019 рыночная стоимость простого векселя N 5 определена на основании отчета, проведенного 29.10.2018, т.е с момента оценки прошло почти 6 месяцев, что может ставить под сомнение достоверность такого отчета применительно к сделке по внесению имущества в устав общества и оценки векселя (ст. 12 Федеральный закон от 29.07.1998 N 135-ФЗ (ред. от 03.08.2018) "Об оценочной деятельности в Российской Федерации", сам отчет при этом истцом не представлен.
Сделка по предоставлению платы за обеспечение лишена экономического смысла и не создаёт тех экономических и правовых последствий, на которые указывает ООО "Олимп" и соответчики.
Целевым назначением использования денежных средств по всем кредитным договорам, заключенным с ООО "ПКФ "СБС" и ООО "Реал" ПАО Сбербанк, было финансирование текущей деятельности, они шли на финансирование деятельности всей группы компаний, в том числе ООО "ПКФ "СБС". Фактически, распоряжение всеми кредитными средствами, как и всем имуществом ГК "СБС" осуществляли конечные бенефициары бизнеса - Калашников А.М., Калашников Д.А. Оформлялось сквозное обеспечение по договорам.
Вопреки сущности заявленных доводов ООО "Олимп" и соответчиками, ответственность ООО "ПКФ "СБС" по кредитному договору 3 (Заемщик ООО "Реал") не ограничена залоговой стоимостью, указанной в соответствующих договорах залога, она ограничена фактической стоимостью реализации залогового имущества на дату обращения на него взыскания.
Так же по кредитному договору 3 оформлено поручительство ООО "ПКФ "СБС" в соответствии с условиями которого он отвечает солидарно с должником, всем своим имуществом и поэтому не понятно определение размера ответственности.
Помимо этого, имущество, переданное в залог за ООО "Реал" уже было оформлено в залог банку по кредитам, где ООО "ПКФ "СБС" является заемщиком.
В этот же период (04.05.2018) осуществляется оформление обеспечения (последующие залоги) ООО "Реал" по Кредитным договорам 1, 2 (Заемщик ООО "ПКФ "СБС"), переданное в залог Банку в обеспечение обязательств ООО "Реал" за себя по Кредитному договору 3. Общий объем ответственности как ООО "ПКФ "СБС" так и всей группы компаний ГК СБС перед ПАО Сбербанк не изменился.
В рамках рассмотрения заявления ООО "Олимп" о включении требований в реестр требований кредиторов ООО "ПКФ "СБС" (дело А19-455/2019) должником и ООО "Олимп" заявлено, требование, в том числе в связи с неоплаты векселей ООО ПКФ "СБС", которые ООО "Реал" внесло в уставной капитал ООО "Олимп".
ООО "Реал" оплату своей доли уставного капитала произвело векселями ООО "ПКФ "СБС" (простой вексель N 1 от 02.07.2018 (номинальной стоимостью 25 553000 рублей, (простой вексель, N 1/1 от 02.07.2018 (номинальной стоимостью 18 579 600 рублей, простой вексель N 4 от 03.07.2018 (номинальной стоимостью 30 987 600 рублей, простой вексель N 4/1 от 03.07.2018 (номинальной стоимостью 13 145 000 рублей). В обоснование выдачи перечисленных векселей стороны так же ссылаются на договоры о плате за обеспечение в связи оформлением 04.05.2018г. последующего залога ООО "Реал" по обязательствам ООО "ПКФ "СБС" по кредитным договорам 1,2 и новацию их в векселя. Как при наличии таких встречных обязательств перед собой, стороны производят их зачет, хотя бы в части, а принимают решения увеличивать перед друг другом задолженность (идет увеличение внутригрупповой задолженности) путем обмена векселями.
Изменений, которые могли бы повлечь последствия в виде увеличения объема ответственности юридических лиц ГК СБС и которые сейчас пытаются обозначить как предпосылки к предоставлению платы за обеспечение, в результате проведенной 04.05.2018 реструктуризации, не происходило).
Кроме того, в то время, как задолженность ООО "Реал" но основному долгу по кредитному договору N 76900197-30346-0 но состоянию на 04.05.2018 г. составляла 22 638 000 рублей, размер платы за обеспечение, исходя из представленных ООО "Олимп" документов, составил 32 709 00 рублей.
Данное обстоятельство также позволяет сделать вывод об отсутствии объективных предпосылок к заключению соглашений о предоставлении платы за обеспечение, свидетельствует о направленности воли сторон сделок и их мнимости.
Факты совершения сделок и финансовая возможность их совершения не подтверждаются финансовой отчетностью.
Обязанность экономического субъекта по ведению бухгалтерского учета закреплена в части 1 статье 6 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете". В соответствии со ст. 13 названного Федерального закона бухгалтерская (финансовая) отчетность должна давать достоверные представления о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, необходимое пользователям этой отчетности для принятия экономических решений. Бухгалтерская (финансовая) отчетность должна составляться на основе данных. содержащихся в регистрах бухгалтерского учета также информации, определенной федеральными и отраслевыми стандартами.
Однако ООО "Олимп", представлен баланс ООО "Реал" на 31.12.2018, в то же время, в распоряжении ПАО Сбербанк имеется бухгалтерский баланс ООО "Реал" на 01.07.2018, на дату совершения сделки по выдаче векселя, переданный во исполнение условий договоров поручительства. Исходя из имеющего баланса в банке, можно сделать вывод об отсутствии финансовой возможности в выдаче векселя. Поскольку, в соответствии с бухгалтерским балансом ООО "Реал" на 01.07.2018 г.. весь баланс ООО "Реал" составляет 60 972 000 рублей, в том числе, основные средства -31 284 000 рублей (51 % баланса Общества), финансовые вложения - 22 531 000 рублей (37 % баланса Общества). При этом все имущество, составляющее основные средства Общества, было обременено залогом в пользу ПАО Сбербанк по обязательствам ООО "ПКФ "СБС" на основании договора ипотеки N 76900197-60069-0/Зи от 07.07.2016 и договора ипотеки N 76900197-70021 -0/1 и от 15.03.2017 г.. в связи с чем оно не может быть учтено при определении экономических возможностей ООО "Реал" по эмиссии векселя.
Не могут быть учтены в соответствующих целях и финансовые вложения в размере 22 531 000 рублей, поскольку по результатам анализа расшифровки счета 58 "Финансовые вложения", все указанные вложения являются внутригрупповыми. в том числе, вложения Калашникова А. М.- 15 517 300 рублей (68.8 % от всех финансовых вложений). ООО "ПКФ "СБС" - 1 518 481,56 рублей (6,7% от всех финансовых вложений), иные лица группы компаний СБС - ООО "Трактир" и ООО "Цунами" (1 973 000 рублей, 8.7 % от всех финансовых вложений). При анализе динамики строки 1240 баланса (финансовые вложения) видно, что их размер существенным образом не меняется ни по сравнению с 31.12.2017, ни по сравнению с 31.12.2016.
Представленный ООО "Олимп" баланс ООО "Реал" на 31.12.2018 г. составляет 146 846 000 рублей, в том числе, дебиторская задолженность - 113 181 000 рублей (77 % баланса Обн1ества), в том числе, дебиторская задолженность ООО "ПКФ "СБС" -88 265 000 рублей (78 % от общего объема дебиторской задолженности). Калашникова А. М. - 19 316 000 рублей (17 % от общего объёма дебиторской задолже1П10сти).
В то же время, в пассиве баланса 70 % составляет внутригрупповая кредиторская задолженность перед ООО "ПКФ "СБС" - 32 709 000 рублей (28 % от общего объема кредиторской задолженности), ООО "Радуга" - 32 825 000 рублей (28 % от общего объема кредиторской задолженности), ООО "Импульс" - 17 390 000 рублей (15 % от общего объема кредиторской задолженности), ООО "РП-Транзит" - 17 390 000 рублей (15 % от общего объема кредиторской задолженности). ООО "Август" - 17 390 000 рублей (15 % от общего объема кредиторской задолженности).
Вексель отображается в пассиве и должен быть уравновешен активами общества. В данном случае уравновешивание векселя прошло за счет формирования строки дебиторской задолженности (строка 1230), которая так же является внутригрупповой.
Однородная внутригрупповая задолженность не принимается к зачету, не реализуется, а только дополнительно наращивается, ее динамика не меняется. Баланс вырос в 2 раза за счет именно внутригрупповой дебиторской задолженности, а не за счет средств, которыми можно было распорядится. Отсутствует и не предоставляется промежуточный баланс между этими двумя балансами. Представленный баланс сдан в ИФНС 21.11.2019 и в связи с этим мог быть скорректирован для отображения сделки по выдаче векселя N 5.
Соответственно, дополнительное обременение баланса общества пассивом - эмитированным векселем па сумму 32 709 000 рублей - на момент его эмиссии объективно не было обеспечено никакими финансово-экономическими возможностями ООО "Реал". Кроме того, эмиссия векселя лишена экономическую смысла и преследует целью создание видимости существования кредиторской задолженности в целях нарушения нрав независимых кредиторов в деле о банкротстве и вне его.
Таким образом, имеющимися в материалах дела доказательствами опровергается отражение хозяйственных операций, лежащих в основании требования ООО "Олимп", и отсутствие какого бы то ни было экономического смысла указанных операций.
Сделка по внесению векселя в уставной капитал ООО "Олимп" совершена в условиях невозможности исполнения ООО "ПКФ "СБС" обязательств как перед ПАО Сбербанк, так и перед иными кредиторами и лишена экономического смысла.
Вексель был получен 14.07.2018. Никакие сделки по их обороту не совершались, мер по взысканию задолженности векселедержатель предпринимал до введения в отношении ООО "ПКФ "СБС" процедуры наблюдения в апреле 2019.
При наличии задолженности перед банком и возможности ее погашения посредством обращения векселя иным образом, нежели внесения ею в уставной капитал ООО "Олимп", все -таки выбирается такой способ обращения векселя, который привел к возникновению дополнительных денежных обязательств происходит внесение векселей в уставный капитал ООО "Олимп", в отношении ООО "ПКФ "СБС" и ООО "Реал" уже было инициировано производство но делам о банкротстве, причем не только по заявлениям ПАО Сбербанк, но и по заявлениям иных лиц (дела NN А19-455/2019, А19- 457/2019).
До этого указанными лицами были получены требования о погашении задолженности перед ПАО Сбербанк, по согласованию с банком осуществлены реализация залога ООО "Реал" и Калашникова Д. А.
Решение об увеличении уставного капитала ООО "Олимп" путем внесения векселя N 5 принимается 04.04.2019.
Согласно требованиям, изложенным в ст. 19 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" от 08.02.1998 N 14-ФЗ, увеличение уставного капитала общества путем внесения вклада третьими лицами подлежит регистрации в течение месяца с момента такого решения. Для третьих лиц такие изменения приобретают силу с момента такой регистрации.
Согласно выписки из ЕГРЮЛ в отношении ООО "Олимп" по состоянию на 29.01.2020, подача заявления на внесение изменений по увеличению уставного капитала ООО "Олимп" и изменения состава участников Общества зарегистрирована только 13.05.2019. Само же заявление на внесение указанных изменений было подано только 29.04.2019 (на конце месячного срока для подачи), в тог же день, когда введена процедура наблюдения в отношении ООО "ПКФ "СБС".
ООО "Олимп" не предпринимало попыток к трансформации векселей в денежные средства, к распоряжению векселями после их внесения в уставный капитал. Заявление о взыскании вексельного долга подано только в октябре 2019 протест векселей в неплатеже осуществлен только 01.07.2019.
Уставной капитал ООО "Олимп", увеличенный с 10 000 рублей до 188 856 737, 96 рублей, фактически не оплачен (за увеличением уставного капитала на бумаге не произошло его реальное увеличение). Имущества ООО "Олимп" не имеет, офис в аренде, операции общества носят транзитный характер.
Из представленного в материалы дела баланса ООО "Олимп" усматривается, что актив баланса сформирован из запасов (288 142 000 рублей, 73,11% баланса) и дебиторской задолженности (100 622 000 рублей, 25,5 % баланса).
В качестве основного вида деятельности ООО "Олимп" указано: торговля оптовая твердым, жидким и газообразным топливом и подобными продуктами.
При этом основные средства о6шества составляют 0 рублей.
При средней цене 1 тонны бензина в 50 000 рублей, исходя из баланса общества, запасы должны составлять 5 763 тонн бензина. При этом никаких доказательств наличия даже возможности хранить такое огромное количество топлива ООО "Олимп" в материалы дела не представлено.
Представлен только договор аренды помещения, под офис (договор аренды нежилого помещения N ЗОО-А/18 от 08.10.2018), помещение 23,2 кв. м, срок до 30.09.2019, срок которого истек, документы о продлении отсутствуют.
Представленные в материалы дела выписки но счетам ООО "Олимп" не содержат информации о контрагентах платежных операций. Выписка сформирована с целью создания формальной видимости хозяйственной деятельности, выражающейся в наличии операций по расчетному счету.
В настоящий момент истцом заявлено, что они находятся в трудном финансовом положении и на счетах отсутствуют денежные средства.
Первичная бухгалтерская документация, которая могла бы подтвердить реальность хозяйственной деятельности ООО "Олимп", в соответствующем объёме материалы дела не представлена.
Увеличение уставного капитала у истца должно было отразиться в бухгалтерской отчетности, как увеличение добавочного капитала. В материалах дела отсутствует бухгалтерская отчетность ООО "Олимп", подтверждающая увеличение уставного капитала.
Таким образом, из совокупности имеющихся в материалах дела доказательств суд первой инстанции сделал правильный вывод, что подлинная воля сторон при совершении сделок не была направлена на создание тех правовых последствий, которые характерны для соответствующих видов сделок, однако целью совершения сделок являлось искусственное создание подконтрольной должнику и связанным с ним лицам кредиторской задолженности, конкурирующей с требованием ПАО Сбербанк. Данные действия истцом и соответчиками совершены лишь с намерением причинить вред иным (независимым) кредиторам.
Согласно статье 1 Федерального закона от 11.03.1997 N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе" в соответствии с международными обязательствами Российской Федерации, вытекающими из ее участия в Конвенции от 7 июня 1930 года, устанавливающей Единообразный закон о переводном и простом векселях, установить, что на территории Российской Федерации применяется Постановление Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР "О введении в действие Положения о переводном и простом векселе" от 7 августа 1937 г. N 104/1341 (далее - Положение).
Представленный в материалы дела простой вексель N 5 выданный ООО "ПКФ "СБС", по форме и содержанию соответствуют требованиям пункта 75 Положения.
ООО "Олимп" в материалы дела были представлен подлинный экземпляр простого векселя.
Поскольку материалами дела подтверждено, что ООО "ПКФ "СБС", ООО "Реал", ООО "Олимп" являются аффилированными лицами, входящими в группу компаний "СБС" и как следствие общности хозяйственных интересов, способные оказывать влияние на деятельность предприятий, входящих в данную группу, а также намерении искусственного создания кредиторской задолженности, в отсутствие экономической целесообразности приобретения указанного векселя при отсутствии цели извлечения прибыли, суд первой инстанции правомерно в удовлетворении заявленнных требований отказал.
Доводы апелляционной жалобы не опровергают правильности выводов суда первой инстанции, направлены исключительно на переоценку установленных по делу обстоятельств и не могут являться основанием для отмены обжалуемого судебного акта.
Судом первой инстанции установлены все фактические обстоятельства и исследованы доказательства, представленные сторонами по делу, правильно применены подлежащие применению нормы материального права, обстоятельства, установленные статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса РФ в качестве оснований для отмены либо изменения судебного акта, апелляционным судом не установлены.
Руководствуясь статьями 268 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Четвёртый арбитражный апелляционный суд
ПОСТАНОВИЛ:
Решение Арбитражного суда Иркутской области от 19 марта 2020 года по делу N А19-25479/2019 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа в течение двух месяцев с даты принятия путем подачи жалобы через арбитражный суд первой инстанции.
Председательствующий О.В. Монакова
Судьи К.Н. Даровских
Н.В. Ломако
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка
