Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 08 ноября 2019 года №03АП-6672/2019, А33-15570/2019

ТРЕТИЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 8 ноября 2019 года Дело N А33-15570/2019
Резолютивная часть постановления объявлена "01" ноября 2019 года.
Полный текст постановления изготовлен "08" ноября 2019 года.
Третий арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Радзиховской В.В.,
судей: Бутиной И.Н., Споткай Л.Е.,
при ведении протокола судебного заседания секретарем Маланчик Д.Г.,
в отсутствие лиц, участвующих в деле,
рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Инновационные Горные Технологии" на решение Арбитражного суда Красноярского края от 29 августа 2019 по делу N А33-15570/2019,
установил:
общество с ограниченной ответственностью "РусДилерТранс" (ИНН 2463246291, ОГРН 1132468024930, далее - истец) обратилось в Арбитражный суд Красноярского края с иском, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, к обществу с ограниченной ответственностью "Инновационные Горные Технологии" (ИНН 7707343100 , ОГРН 1157746509744, далее - ответчик) о взыскании задолженности по договору на транспортно-экспедиционное обслуживание N 35/18 от 10.08.2018 размере 6974000 рублей.
Решением Арбитражного суда Красноярского края от 29.08.2019 исковые требования удовлетворены в полном объеме.
Не согласившись с данным судебным актом, ответчик обратился с апелляционной жалобой в Третий арбитражный апелляционный суд, в которой просит отменить решение суда первой инстанции в части взыскания с ответчика государственной пошлины, взыскав с ответчика сумму государственной пошлины в размере 57870 рублей.
По мнению заявителя апелляционной жалобы, суд первой инстанции необоснованно взыскал с ответчика государственную пошлину в полном объеме, которая была уплачена истцом при подаче искового заявления, и не учел положения статьи 333.40 Налогового кодекса Российской Федерации, исходя из которых излишне уплаченная государственная пошлина подлежит возврату истцу в связи с уменьшением заявленных требований.
Определением Третьего арбитражного апелляционного суда от 08.10.2019 апелляционная жалоба принята к производству, ее рассмотрение назначено на 01.11.2019.
Судом апелляционной инстанции установлено, что ответчик обжалует решение суда первой инстанции в части взыскания с ответчика государственной пошлины.
Согласно части 5 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае, если в порядке апелляционного производства обжалуется только часть решения, арбитражный суд апелляционной инстанции проверяет законность и обоснованность решения только в обжалуемой части, если при этом лица, участвующие в деле, не заявят возражений.
Поскольку лица, участвующие в деле, не заявили возражений, арбитражный суд апелляционной инстанции проверяет законность и обоснованность определения только в обжалуемой части (в части взыскания с ответчика государственной пошлины).
Учитывая, что лица, участвующие в деле, уведомлены о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы в соответствии с требованиями статей 121 - 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (путем размещения публичного извещения о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, а также текста определения о принятии к производству апелляционной жалобы, подписанного судьей усиленной квалифицированной электронной подписью (Федеральный закон Российской Федерации от 23.06.2016 N220-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части применения электронных документов в деятельности органов судебной власти"), в разделе Картотека арбитражных дел официального сайта Арбитражные суды Российской Федерации Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации (http://kad.arbitr.ru/), в соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассматривается в отсутствие лиц, участвующих в деле, в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
При повторном рассмотрении настоящего дела арбитражным апелляционным судом установлены следующие обстоятельства.
Между истцом (экспедитор) и ответчиком (клиент) подписан договор на транспортно-экспедиционное обслуживание от 10.08.2018 N35/18 (далее - договор), по условиям которого экспедитор обязуется по поручению клиента, действуя как от своего имени, так и от имени клиента, за вознаграждение и за счет клиента организовать выполнение предусмотренных договором услуг, связанных с перевозкой груза, определенных в приложении, которое является неотъемлемой частью договора (пункт 1.1).
Согласно пункту 4.10 договора, работы и услуги, указанные в пункте 1.1 договора, считаются выполненными экспедитором по получении последним отметок грузополучателя в товарно-транспортных документах о доставке груза с указанием даты, времени и подписи (Ф.И.О.) лица, уполномоченного принимать грузы, заверенные печатью получателя, либо с приложением доверенности получателя, оформленной надлежащим образом. Клиент (грузополучатель) обязан подписывать товарно-транспортные документы, и несет ответственность за последствия правильности их оформления.
Экспедитор предоставляет клиенту подписанный со своей стороны акт об оказанных услугах и счет-фактуру. Подписанный со стороны клиента акт возвращается экспедитору в течение 5 рабочих дней с момента передачи акта клиенту. При непоступлении от клиента в адрес экспедитора акта об оказанных услугах за предыдущий период в течение 5 дней с даты его предоставления клиенту, и при отсутствии письменного мотивированного отказа клиента от подписания акта, акт считается принятым клиентом без возражений. Датой оказания услуг считается дата составления акта (пункт 8.8 договора).
Пунктом 1.2 договора предусмотрено, что клиент обязуется производить оплату экспедитору за оказанные услуги в установленном договором размере и порядке.
Клиент обязался оплатить своевременно и в полном объеме работы, выполненные экспедитором в соответствии с пунктом 4 договора, а также возместить понесенные им в интересах клиента дополнительные расходы (пункт 2.2.5 договора).
Пунктом 4.1 договора предусмотрено, что клиент возмещает экспедитору стоимость основных и дополнительных услуг по доставке груза в соответствии с приложением и пункте 2.1.7 договора.
Цена договора включает в себя стоимость всех услуг по доставке груза, а также вознаграждение экспедитора и указывается в приложении, являющимся неотъемлемой частью договора (пункт 4.2 договора).
Согласно пункту 4.3 договора, сумма вознаграждения удерживается экспедитором из сумм, поступивших от клиента, самостоятельно.
В соответствии с пунктом 4.5 договора, транспортно-экспедиционные услуги, вознаграждение, а также другие, заранее согласованные и документально оформленные услуги, оплачиваются клиентом путем перечисления 100 % оплаты в течение 5 банковских дней со дня выставления счета экспедитором, на расчетный счет экспедитора либо на любой иной счет по письменному распоряжению экспедитора. Все расходы, связанные с переводом суммы платежа на счет экспедитора, осуществляется за счет клиента.
Сторона, получившая претензию, обязана рассмотреть ее и ответить по существу претензии, подтвердить согласие на полное или частичное ее удовлетворение, или сообщить о полном или частичном отказе в ее удовлетворении не позднее 10 дней с даты получения претензии. Датой предъявления претензии считается дата штемпеля почтового ведомства о принятии письма (пункты 6.2, 6.3 договора).
Все разногласия, возникающие из договора и/или в связи с ним, разрешаются сторонами путем переговоров. Если стороны в процессе переговоров не пришли к согласию, то спор подлежит рассмотрению в арбитражном суде по месту нахождения истца (пункт 6.4 договора).
Во исполнение условий договора истец оказал транспортно-экспедиционные услуги, а ответчик принял их, согласно подписанных сторонами актов:
- от 23.08.2018 N23/08/05 на сумму 600000 рублей по заявке N1 от 10.08.2018 со сроком оплаты 50% провозной платы по факту загрузки и оставшиеся 50% - в течение 5 банковских дней по факту выгрузки (транспортная накладная от 17.08.2018),
- от 31.08.2018 N31/08/01 на сумму 220000 рублей по заявке N2 от 27.08.2018 со сроком оплаты 50% провозной платы по факту загрузки и оставшиеся 50% - в течение 5 банковских дней по факту выгрузки (транспортная накладная от 29.08.2018),
- от 07.09.2018 N7/09/03 на сумму 110000 рублей по заявке N3 от 06.09.2018 со сроком оплаты 50% провозной платы по факту загрузки и оставшиеся 50% - в течение 5 банковских дней по факту выгрузки (товарно-транспортная накладная от 06.09.2018),
- от 13.09.2018 N13/09/04 на сумму 120000 рублей по заявке N4 от 11.09.2018 со сроком оплаты 50% провозной платы по факту загрузки и оставшиеся 50% - в течение 5 банковских ней по факту выгрузки (транспортные накладные от 13.09.2018),
- от 26.09.2018 N26/09/06 на сумму 345000 рублей по заявке N5 от 24.09.2018 со сроком оплаты 50% провозной платы по факту загрузки и оставшихся 50% - в течение 5 банковских дней по факту выгрузки (транспортная накладная от 25.09.2018, товарно-транспортная накладная от 30.09.2018 N1183),
- от 27.09.2018 N27/09/05 на сумму 120000 рублей по заявке N8 от 26.09.2018 со сроком оплаты 50% провозной платы по факту загрузки и оставшихся 50% - в течение 5 банковских дней по факту выгрузки (транспортные накладные от 26.09.2018, от 27.09.2018),
- от 11.10.2018 N11/10/03 на сумму 221800 рублей по заявке N6;
- от 29.09.2018 N29/09/01 на сумму 90200 рублей по заявке N6 от 27.09.2018 с оплатой 100% провозной платы в течение 5 банковских дней (транспортная накладная от 06.10.2018),
- от 12.10.2018 N12/10/05 на сумму 110000 рублей по заявке N7 от 09.10.2018 с оплатой 100% провозной платы в течение 5 банковских дней (товарно-транспортная накладная от 10.10.2018 N369),
- от 21.10.2018 N21/10/01 на сумму 400000 рублей по заявке N10 от 10.10.2018 со сроком оплаты 50% провозной платы по факту загрузки и оставшихся 50% - в течение 5 банковских дней по факту выгрузки (транспортная накладная от 11.10.2018, товарно-транспортная накладная от 30.09.2018),
- от 10.11.2018 N10/11/01 на сумму 1200000 рублей по заявке N9 от 09.10.2018 со сроком оплаты 50% провозной платы по факту загрузки и оставшихся 50% - в течение 5 банковских дней по факту выгрузки (транспортные накладные от 20.10.2018),
- от 27.11.2018 N27/11/01 на сумму 1230000 рублей по заявке N12 от 19.11.2018 со сроком оплаты 50% провозной платы по факту загрузки и оставшихся 50% - в течение 5 банковских дней по факту выгрузки (транспортные накладные от 21.11.2018, от 22.11.2018, от 25.11.2018, от 19.11.2018),
- от 11.12.2018 N11/12/03 на сумму 1550000 рублей по заявке N15 от 05.12.2018 со сроком оплаты 50% провозной платы по факту загрузки и оставшихся 50% - в течение 5 банковских дней по факту выгрузки (транспортные накладные от 12.12.2018, 07.12.2018),
- от 14.12.2018 N14/12/03 на сумму 670000 рублей по заявке N11 от 16.11.2018 со сроком оплаты 50% провозной платы по факту загрузки и оставшихся 50% - в течение 5 банковских дней по факту выгрузки (транспортная накладная от 01.12.2018),
- от 25.12.2018 N25/12/04 на сумму 11720000 рублей по заявке N14 от 26.11.2018 со сроком оплаты 30% провозной платы по факту загрузки, 30% - по факту выгрузки, оставшиеся 40% - в течение 5 дней по предоставлении оригиналов документов (транспортные накладные от 07.12.2018, от 10.12.2018),
- от 28.12.2018 N28/12/01 на сумму 320000 рублей по заявке N16 от 25.12.2018 со сроком оплаты 50% провозной платы по факту загрузки и оставшихся 50% - в течение 5 банковских дней по факту выгрузки (транспортные накладные от 27.12.2018),
- от 09.01.2019 N9/01/05 на сумму 615000 рублей по заявке N17 от 25.12.2018 со сроком оплаты 50% провозной платы по факту загрузки и оставшихся 50% - в течение 5 банковских дней по факту выгрузки (транспортные накладные от 28.12.2018).
Ответчиком оплата осуществлена платежными поручениями от 30.08.2018 N2534 на сумму 105000 рублей, от 07.09.2018 N2685 на сумму 150000 рублей, от 06.09.2018 N2628 на сумму 150000 рублей, от 10.10.2018 N3251 на сумму 55000 рублей, от 10.10.2018 N3153 на сумму 60000 рублей, от 10.10.2018 N3163 на сумму 115000 рублей, от 28.09.2018 N2948 на сумму 172500 рублей, от 21.11.2018 N3791 на сумму 797700 рублей, от 14.11.2018 N3654 на сумму 500000 рублей, от 07.12.2018 N4039 на сумму 3381000 рублей, от 17.12.2018 N4097 на сумму 431800 рублей, от 17.12.2018 N4098 на сумму 500000 рублей, от 25.12.2018 N4449 на сумму 2000000 рублей, от 17.12.2019 N3189 на сумму 300000 рублей, от 22.05.2019 N2393 на сумму 500000 рублей, от 17.01.2019 N189 на сумму 300000 рублей, от 18.07.2019 N69288 на сумму 3000000 рублей.
В акте сверки взаимных расчетов за период с 01.01.2018 по 10.01.2019 ответчик подтвердил наличие 10774000 рублей долга.
Истец выставил ответчику счет от 19.02.2019 N19/02/01 на оплату 10474000 рублей.
В письме от 26.02.2019 N155-19ИГТ ответчик сообщил о готовности принять график погашения долга: по 2100000 рублей в сроки до 23.03.2019, до 20.04.2019, до 25.05.2019, до 22.06.2019, 2074000 рублей в срок до 20.07.2019.
Полная оплата оказанных услуг ответчиком до настоящего времени не произведена.
Указанные обстоятельства послужили основанием для предъявления настоящего иска.
Повторно рассмотрев материалы дела, проверив в пределах, установленных статьей 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, соответствие выводов, содержащихся в обжалуемом судебном акте, имеющимся в материалах дела доказательствам, правильность применения арбитражным судом первой инстанции норм материального права и соблюдения норм процессуального права, оценив доводы лиц, участвующих в деле, арбитражный апелляционный суд не установил оснований, предусмотренных статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации для отмены определения в обжалуемой части.
В соответствии со статьей 123 Конституции Российской Федерации, статьями 8, 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судопроизводство осуществляется на основе состязательности и равенства сторон.
В соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. В соответствии с пунктом 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.
В силу пункта 1 статьи 8 Гражданского кодекса Российской Федерации гражданские права и обязанности возникают из оснований, предусмотренных законом и иными правовыми актами, в частности, из договоров и иных сделок.
В соответствии со статьями 307, 309, 310 Гражданского кодекса Российской Федерации обязательства, возникшие из договоров, должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона. Односторонний отказ от обязательств не допускается.
Пунктом 2 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что граждане (физические лица) и юридические лица приобретают и осуществляют свои гражданские права своей волей и в своем интересе. Они свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий договора.
Согласно пункту 1 статьи 9 Гражданского кодекса Российской Федерации граждане и юридические лица по своему усмотрению осуществляют принадлежащие им гражданские права.
В статье 421 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что стороны могут заключить договор, как предусмотренный, так и не предусмотренный законом или иными правовыми актами, а условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами. Понуждение к заключению договора недопустимо.
Оценив условия заключенного сторонами договора и представленные в материалы дела документы в их совокупности, суд апелляционной инстанции соглашается с выводами суда первой инстанции о том, что между истцом и ответчиком заключен договор транспортной экспедиции, отношения по которому регламентированы главой 41 Гражданского кодекса Российской Федерации и Федеральным законом от 30.06.2003 N 87-ФЗ "О транспортно-экспедиционной деятельности".
В соответствии с пунктом 1 статьи 801 Гражданского кодекса Российской Федерации, по договору транспортной экспедиции одна сторона (экспедитор) обязуется за вознаграждение и за счет другой стороны (клиента-грузоотправителя или грузополучателя) выполнить или организовать выполнение определенных договором экспедиции услуг, связанных с перевозкой груза. Договором транспортной экспедиции могут быть предусмотрены обязанности экспедитора организовать перевозку груза транспортом и по маршруту, избранными экспедитором или клиентом, обязанность экспедитора заключить от имени клиента или от своего имени договор (договоры) перевозки груза, обеспечить отправку и получение груза, а также другие обязанности, связанные с перевозкой. В качестве дополнительных услуг договором транспортной экспедиции может быть предусмотрено осуществление таких необходимых для доставки груза операций, как получение требующихся для экспорта или импорта документов, выполнение таможенных и иных формальностей, проверка количества и состояния груза, его погрузка и выгрузка, уплата пошлин, сборов и других расходов, возлагаемых на клиента, хранение груза, его получение в пункте назначения, а также выполнение иных операций и услуг, предусмотренных договором.
В абзаце 1 пункта 1 статьи 1 Федерального закона от 30.06.2003 N 87-ФЗ "О транспортно-экспедиционной деятельности" также приведено понятие транспортно-экспедиционной деятельности: оказание услуг по организации перевозок грузов любыми видами транспорта и оформление перевозочных документов, документов для таможенных целей и других документов, необходимых для осуществления перевозок грузов (далее - экспедиционные услуги).
В соответствии с пунктом 3 статьи 801 Гражданского кодекса Российской Федерации, условия выполнения договора транспортной экспедиции определяются соглашением сторон, если иное не установлено законом о транспортно-экспедиционной деятельности, другими законами или иными правовыми актами.
В соответствии с пунктом 2 статьи 5 Федерального закона от 30.06.2003 N 87-ФЗ "О транспортно-экспедиционной деятельности", клиент в порядке, предусмотренном договором транспортной экспедиции, обязан уплатить причитающееся экспедитору вознаграждение, а также возместить понесенные им расходы в интересах клиента.
Документами, представленными в материалы настоящего дела (универсальными передаточными документами), подтверждается факт оказания истцом ответчику услуг, связанных с транспортно-экспедиционным обслуживанием грузов. Указанное обстоятельство ответчиком не оспорено, акты подписаны без возражений и замечаний относительно объема и качества оказанных услуг, скреплены печатями организаций.
Кроме того, в акте сверки взаимных расчетов за период с 01.01.2018 по 10.01.2019, а также в письме от 26.02.2019 N155-19ИГТ ответчик подтвердил наличие 10774000 рублей долга.
С учетом частичной оплаты, истец числит за ответчиком 6974000 рублей задолженности.
Данный факт ответчиком не оспаривается.
Проверив представленный истцом расчет задолженности, проанализировав условия договора, из которого у сторон возникли взаимные права и обязанности, исследовав материалы дела в совокупности по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд первой инстанции правомерно удовлетворил требование истца о взыскании задолженности в указанном размере.
Довод подателя жалобы о неправильном распределении судом первой инстанции судебных расходов на оплату госпошлины за рассмотрение дела судом первой инстанции отклоняется апелляционным судом, поскольку основан на ошибочном толковании норм процессуального права.
Как видно из материалов дела, в том числе искового заявления, цена иска составила 10474000 рублей, государственная пошлина - 75370 рублей, которая уплачена истцом в полном объеме по платежному поручению от 14.05.2019 N863 (л.д.9).
Определением Арбитражного суда Красноярского края от 24.05.2019 исковое заявление ООО "РусДилерТранс" принято и возбуждено производство по делу.
В ходе судебного разбирательства по платежному поручению от 22.05.2019 N2393 ответчик произвел частичную оплату задолженности на сумму 500000 рублей.
Далее по платежному поручению от 18.07.2019 N69288 ответчик произвел частичную оплату задолженности на сумму 3000000 рублей. В связи с чем, истец уменьшил заявленные требования до 6974000 рублей.
В силу пункта 1 статьи 333.40 Налогового кодекса Российской Федерации не подлежит возврату уплаченная государственная пошлина при добровольном удовлетворении ответчиком требований истца после обращения последнего в арбитражный суд и вынесения определения о принятии искового заявления к производству.
Данная норма не может рассматриваться как исключающая применение положений Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации о распределении судебных расходов между лицами, участвующими в деле, и возлагающая на истца бремя уплаты пошлины.
В соответствии со статьей 112 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд, руководствуясь общим принципом отнесения судебных расходов на стороны пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований (часть 1 статьи 110 АПК РФ), разрешает вопрос о распределении расходов исходя из того, что в рассматриваемом случае требования истца фактически удовлетворены.
В данном случае истец уменьшил размер заявленных требований в связи с тем, что ответчик после вынесения определения о принятии искового заявления к производству удовлетворил на уменьшенную сумму исковое требование добровольно, следовательно, суд первой инстанции обоснованно отнес на ответчика понесенные истцом расходы по уплате государственной пошлины в полном объеме.
Таким образом, часть государственной пошлины, пропорциональная произведенной частичной оплате (уменьшенному размеру исковых требований), возврату из федерального бюджета не подлежит.
При таких обстоятельствах суд первой инстанции, учитывая, что оплата части долга произведена ответчиком после подачи истцом иска в арбитражный суд, пришел к правомерному выводу о том, что расходы по уплате государственной пошлины в размере 75370 рублей на основании статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, пункта 11 Постановления Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 11.07.2016 N 46 "О применении законодательства о государственной пошлине при рассмотрении дел в арбитражных судах" и пункта 26 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.01.2016 N 1 "О некоторых вопросах применения законодательства о возмещении издержек, связанных с рассмотрением дела" относятся на ответчика.
На основании изложенного, апелляционная коллегия полагает, что суд первой инстанции полно и всесторонне исследовал обстоятельства, имеющие значение для дела, оценил в совокупности и взаимосвязи представленные сторонами доказательства, правильно применив нормы материального и процессуального права принял законное и обоснованное решение. Оснований для отмены или изменения решения суда первой инстанции апелляционным судом не установлено.
При указанных обстоятельствах, решение суда является законным и обоснованным.
Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основаниями для безусловной отмены судебного акта, при рассмотрении дела судом апелляционной инстанции не установлено.
В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьей 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации расходы по уплате государственной пошлины за рассмотрение апелляционной жалобы относятся на заявителя жалобы (ответчика).
Руководствуясь статьями 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Третий арбитражный апелляционный суд
ПОСТАНОВИЛ:
решение Арбитражного суда Красноярского края от 29 августа 2019 по делу NА33-15570/2019 оставить без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Инновационные Горные Технологии" в доход федерального бюджета 3000 рублей государственной пошлины за рассмотрение апелляционной жалобы.
Настоящее постановление вступает в законную силу с момента его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев в Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа через арбитражный суд, принявший решение.
Председательствующий
В.В. Радзиховская
Судьи:
И.Н. Бутина
Л.Е. Споткай
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка