Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 11 октября 2019 года №03АП-5759/2019, А33-4149/2019

ТРЕТИЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 11 октября 2019 года Дело N А33-4149/2019
Резолютивная часть постановления объявлена "04" октября 2019 года.
Полный текст постановления изготовлен "11" октября 2019 года.
Третий арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего - Споткай Л.Е.,
судей: Радзховской В.В., Хабибулиной Ю.В.,
при ведении протокола судебного заседания Сабуровой С.О.,
при участии:
от истца (ООО "АМК") - Симоненко Д.В., представителя по доверенности от 23.11.2019,
рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "МОДЕЙ" (ИНН 2463060000, ОГРН 1022402134886)
на решение Арбитражного суда Красноярского края
от "24" июля 2019 года по делу N А33-4149/2019, принятое судьёй Дьяченко С.П.,
установил:
общество с ограниченной ответственностью "АМК" ИНН 3906991211, ОГРН 1163926069724 (далее - истец) обратилось в Арбитражный суд Красноярского края с иском, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, к обществу с ограниченной ответственностью "Модей" ИНН 2463060000, ОГРН 1022402134886 (далее - ответчик) об обязании ответчика предоставить документы.
Решением Арбитражного суда Красноярского края от "24" июля 2019 года исковые требования удовлетворены. Общество с ограниченной ответственностью "Модей" в течение десяти дней с даты вступления решения в законную силу предоставить обществу с ограниченной ответственностью "АМК" заверенные копии следующих документов за период с 18.07.2016 по 18.07.2019:
1. Договор об учреждении общества со всеми изменениями;
2. Устав общества в действующей редакции;
3. Все протоколы собрания учредителей (участников) общества за весь период деятельности общества;
4. Документ, подтверждающий государственную регистрацию общества, свидетельство о государственной регистрации и присвоении ОГРН;
5. Документ, подтверждающий постановку общества на налоговый учет по месту регистрации, присвоении ИНН;
6. Документы об оплате уставного капитала общества его участниками;
7. Документы о внесении изменений в учредительные документы;
8. Документы об участии в других организациях (коммерческих и некоммерческих);
9. Документы по приобретению прав на акции акционерных обществ или долей (паев) в уставных капиталах других юридических лиц, либо их отчуждению;
10. Документы, содержащих информацию о заключенных обществом крупных сделках и сделках с заинтересованностью (протоколы одобрения, договоры, платежные документы);
11. Списки аффилированных лиц общества;
12. Документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли);
13. Лицензии и разрешения на выполнение определенных видов работ;
14. Документы, подтверждающие права интеллектуальной собственности (патенты, товарные знаки);
15. Штатное расписание;
16. Список сотрудников;
17. Информация о выплате заработной платы;
18. Платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества;
19. Коллективные договоры;
20. Положения о премировании;
21. Доверенности, выданные от имени общества;
22. Финансовая отчетность за период с 18.07.2016 по 18.07.2019;
23. Налоговые декларации за период с 18.07.2016 по 18.07.2019;
24. Заключения аудиторов за период с 18.07.2016 по 18.07.2019;
25. Документы, подтверждающие права общества на имущество, принадлежащее обществу, отчеты оценщиков об оценке рыночной стоимости имущества общества, свидетельства о праве собственности на недвижимое имущество, документы о праве собственности на автотранспорт, оборудование, иное имущество;
26. Перечень всех договоров об отчуждении имущества (копия договора, отчета об оценке стоимости, платежные поручения) за период 18.07.2016 по 18.07.2019;
27. Перечень всех договоров (контрактов, соглашений), а также документов по разовым поставкам, заключенных обществом за период 18.07.2016 по 18.07.2019 с обязательным указанием наименования и ИНН контрагента, сумме договора, даты перечисления денежных средств и сведениями о дате закрытия договора;
28. Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности, которая образовалась с 2016 года;
29. Документы по списанию дебиторской и кредиторской задолженности;
30. Документы, содержащие сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах;
31. Перечень основных средств с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;
32. Перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;
33. Перечень открытых в банках расчетных счетов общества;
34. Банковские выписки с расшифровкой назначения платежа по дням, выписок о движении денежных средств по банковским счетам по дням за период с 18.07.2016 по 18.07.2019;
35. Данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетных счетах организации 18.07.2016 по 18.07.2019 по дням;
36. Первичные кассовые документы (кассовая книга, приходные и расходных кассовые ордера, справок банков об установлении кассовых лимитов);
37. Авансовые отчеты, начиная с 18.01.2017 года;
38. Документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям;
39. Книги покупок и книги продаж;
40. Первичные документы по балансовым счетам: 01, 04, 07, 08, 55, 58, 75, 80, 96 -99,001;
41. Карточки всех счетов бухгалтерского учета;
42. Документы, содержащие информацию об остатках товаров на складах на конец каждого рабочего дня, месяца, квартала, года;
43. Акты инвентаризации имущества;
44. Инвентаризационные карточки учета объектов основных средств;
45. Журналы-ордера по всем счетам бухгалтерского учета.
Ответчик обратился в Третий арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда первой инстанции отменить, новый судебный акт об отказе в удовлетворении требований, приводя следующие доводы:
- участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию не может быть реализовано вследствие его уклонения от исполнения обязанности принять корпоративное решение об избрании единоличного исполнительного органа;
- ответчик является ненадлежащим ответчиком, поскольку надлежащим ответчиком по требованию участника о предоставлении информации при действующем руководителе является общество, а после увольнения генерального директора и до избрания нового - бывшего генерального директора ООО "Модей";
- неверно определен период, за который подлежат передаче документы.
Представитель истца возражал относительно доводов апелляционной жалобы, просит суд оставить решение суда первой инстанции без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Ответчик в судебное заседание не явился, о времени и месте его проведения извещен надлежащим образом путем размещения информации на официальном сайте Третьего арбитражного апелляционного суда: http://3aas.arbitr.ru/, а также в общедоступном информационном сервисе "Картотека арбитражных дел" (http://kad.arbitr.ru) в сети "Интернет".
В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебное заседание проводится в отсутствие представителей ответчика.
Апелляционная жалоба рассматривается в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
При рассмотрении настоящего дела судом апелляционной инстанции установлены следующие обстоятельства.
Общество с ограниченной ответственностью "Модей" зарегистрировано Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы N 23 по Красноярскому краю 26.06.2006 за основным государственным регистрационным номером 1022402134886.
Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц, полученной в отношении указанного общества, учредителями (участниками) ООО "Модей" являются общество с ограниченной ответственностью "АМК" с долей 50% уставного капитала общества и Елфимов Павел Сергеевич с долей 50% уставного капитала общества. Генеральным директором ООО "Модей" является Чернов А.В.
Заявлением, направленным в адрес ответчика посредством почтовой связи 07.12.2018, истец обратился с требованием предоставить:
1. Договор об учреждении общества со всеми изменениями;
2. Устав общества в действующей редакции;
3. Все протоколы собрания учредителей (участников) общества за весь период деятельности общества;
4. Документ, подтверждающий государственную регистрацию общества, свидетельство о государственной регистрации и присвоении ОГРН;
5. Документ, подтверждающий постановку Общества на налоговый учет по месту регистрации, присвоении ИНН;
6. Документы об оплате уставного капитала общества его участниками;
7. Документы о внесении изменений в учредительные документы;
8. Документы об участии в других организациях (коммерческих и некоммерческих);
9. Документы по приобретению прав на акции акционерных обществ или долей (паев) в уставных капиталах других юридических лиц, либо их отчуждению;
10. Документы, содержащих информацию о заключенных обществом крупных сделках и сделках с заинтересованностью (протоколы одобрения, договоры, платежные документы);
11. Списки аффилированных лиц общества;
12. Документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли);
13. Лицензии и разрешения на выполнение определенных видов работ;
14. Документы, подтверждающие права интеллектуальной собственности (патенты, товарные знаки);
15. Штатное расписание;
16. Список сотрудников;
17. Информация о выплате заработной платы;
18. Платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам Общества;
19. Коллективные договоры;
20. Положения о премировании;
21. Доверенности, выданные от имени общества;
22. Финансовая отчетность за период с 01.01.2015 по 31.09.2018;
23. Налоговые декларации за период с 01.01.2015 по 31.09.2018;
24. Заключения аудиторов за период с 01.01.2015 по 31.09.2018;
25. Документы, подтверждающие права общества на имущество, принадлежащее обществу, отчеты оценщиков об оценке рыночной стоимости имущества общества, свидетельства о праве собственности на недвижимое имущество, документы о праве собственности на автотранспорт, оборудование, иное имущество;
26. Перечень всех договоров об отчуждении имущества (копия договора, отчета об оценке стоимости, платежные поручения) за период 01.01.2015 по 09.12.2018;
27. Перечень всех договоров (контрактов, соглашений), а также документов по разовым поставкам, заключенных обществом за период 01.01.2015 по 09.12.2018г. с обязательным указанием наименования и ИНН контрагента, сумме договора, даты перечисления денежных средств и сведениями о дате закрытия договора;
28. Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности, которая образовалась с 2014 года;
29. Документы по списанию дебиторской и кредиторской задолженности;
30. Документы, содержащие сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах;
31. Перечень основных средств с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;
32. Перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;
33. Перечень открытых в банках расчетных счетов общества;
34. Банковские выписки с расшифровкой назначения платежа по дням, выписок о движении денежных средств по банковским счетам по дням за период с 01.01.2015 по 31.09.2018;
35. Данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетных счетах организации 2014-2018 г.г. по дням;
36. Первичные кассовые документы (кассовая книга, приходные и расходных кассовые ордера, справок банков об установлении кассовых лимитов);
37. Авансовые отчеты, начиная с 01.01.2017 года;
38. Документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям;
39. Книги покупок и книги продаж;
40. Первичные документы по балансовым счетам: 01, 04, 07, 08, 55, 58, 75, 80, 96 -99,001;
41. Карточки всех счетов бухгалтерского учета;
42. Документы, содержащие информацию об остатках товаров на складах на конец каждого рабочего дня, месяца, квартала, года;
43. Акты инвентаризации имущества;
44. Инвентаризационные карточки учета объектов основных средств;
45. Журналы-ордера по всем счетам бухгалтерского учета.
В подтверждение направления письма ответчику, директору ответчика в материалы дела представлены: квитанция от 07.12.2018, опись вложения в ценное письмо, отчет об отслеживании почтового отправления.
Ссылаясь на то, что ответчик не предоставил доступ к документам, истец обратился в суд с требованием о возложении обязанности представить испрашиваемые документы.
Исследовав представленные доказательства, заслушав и оценив доводы лиц, участвующих в деле, суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.
В соответствии со статьей 123 Конституции Российской Федерации, статьями 7, 8, 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, судопроизводство осуществляется на основе состязательности и равенства сторон. В соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основания своих требований и возражений, представить доказательства.
В силу пункта 1 статьи 65.1 Гражданского кодекса Российской Федерации юридические лица, учредители (участники) которых обладают правом участия (членства) в них и формируют их высший орган в соответствии с пунктом 1 статьи 65.3 настоящего Кодекса, являются корпоративными юридическими лицами (корпорациями). К ним относятся хозяйственные товарищества и общества, крестьянские (фермерские) хозяйства, хозяйственные партнерства, производственные и потребительские кооперативы, общественные организации, общественные движения, ассоциации (союзы), товарищества собственников недвижимости, казачьи общества, внесенные в государственный реестр казачьих обществ в Российской Федерации, а также общины коренных малочисленных народов Российской Федерации.
В соответствии с пунктом 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе, в том числе в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.
Пунктом 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" установлено, что участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.
Закон об обществах с ограниченной ответственностью предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. Из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества (пункт 3 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ").
Согласно пункту 3 части 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество вправе отказать в предоставлении документов в случае, если документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи.
В соответствии с пунктами 1-2 статьи 6.1 устава ответчика участник общества вправе участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном федеральным законом и уставом общества, получать информацию о деятельности общества, знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в порядке, установленном уставом общества.
Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц от 12.02.2019 истец является участником общества с долей 50% уставного капитала. Таким образом, являясь участником общества, ООО "АМК" имеет право получать информацию о деятельности общества.
Согласно части 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.
Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 настоящей статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление (пункт 4).
Таким образом, суд пришел к верному выводу о том, что общество должно хранить учредительные документы, первичные документы, хозяйственные договоры, иные документы, связанные с осуществлением хозяйственной деятельности, требование об их предоставлении является правомерным.
Довод ответчика на то, что 31.10.2018 были прекращены полномочия руководителя, новый руководитель не был избран, истец уклонялся от участия в вопросе избрания нового руководителя общества, в связи с чем, полагает данное обстоятельство является основанием для отказа в удовлетворении заявленных требований, считает, что заявленные требования не исполнимы, отклоняется апелляционным судом.
Согласно пункту 2 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения. По этой причине, если до предъявления в суд иска участник обращался в общество с требованием о предоставлении информации, но общество необоснованно отказало ему в ее предоставлении либо в течение установленного срока не ответило на его требование, предоставление обществом такой информации участнику после предъявления иска, но до принятия решения является основанием для отказа в иске.
Ни действующее законодательство, ни разъяснения, изложенные в Информационном письме Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144, не ставят в зависимость удовлетворение требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации от наличия или отсутствия в обществе избранного руководителя. Данное обстоятельство по смыслу применимых норм права не имеет правого значения для удовлетворения заявленного требования. Основанием удовлетворения требования истца является факт того, что истец является участником общества.
Доводы ответчика о невозможности исполнить требование истца признаны судом не обоснованными, не являющимися основанием для отказа в иске. Документов, подтверждающих, что ответчик предоставил истцу всю запрошенную информацию, апелляционному суду также не представлено.
На основании статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью (действующей в редакции на момент смены руководителя Общества), общество обязано хранить документы, перечень которых указан в пункте 1 названной статьи, по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.
В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.
Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.
Полномочия Чернова А.В., как единоличного исполнительного органа ООО "Модей" прекратились с 31.10.2018, в связи с чем, он был обязан в соответствии со статьями 40 и 50 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" передать новому руководителю общества все документы общества, которые подлежали хранению по месту нахождения его единоличного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.
Как разъяснил Высший Арбитражный Суд РФ в пункте 8 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить. Соответственно эти мероприятия должны были быть проведены новым руководителем общества по вступлении в должность.
В материалы дела ответчиком не представлено доказательств, кому из работников общества (главному бухгалтеру или иному лицу) в обязанности вменено ведение документации по кадровым вопросам, возложены обязанности по хранению и обеспечению сохранности документов, в том числе учредительных документов, протоколов собраний участников, распорядительных и банковских документов, документов по производственно-хозяйственной деятельности, а также документов, связанных с работой главного бухгалтера.
В деле нет сведений о том, что ответчик принимал меры по восстановлению документов, касающихся хозяйственной деятельности и взаимоотношений с контрагентами, документов бухгалтерского учета; не имеется сведений о том, что кому-либо из работников было отказано в выдаче трудовой книжки, ее копии либо заверенной выписки из трудовой книжки в связи с отсутствием у общества соответствующего документа. Общество не представило информации о том, как им в соответствующий период исполнялись обязательства, вытекающие из договорных отношений, общество не представило информации о том, как оно исполняло обязанности налогоплательщика в соответствующий период, осуществляло переписку и вступало в правоотношения со своими контрагентами, а также с контролирующими государственными и иными органами и организациями.
Довод ответчика о том, что общество является не надлежащим ответчиком, отклоняется апелляционным судом, в случае непредоставления бывшим генеральным директором документов у общества имеются соответствующие способы защиты. Кроме того, ответчиком не представлено доказательств, что бывший генеральный директор ООО "Модей" не передал самому обществу спорную документацию.
Довод о неверном определении периода предоставления документов отклоняется апелляционным судом с учетом уточнения исковых требований и отсутствия оснований для вывода о принятии судом незаконного решения. Довод о злоупотреблении правами со стороны истца также подлежит отклонению, истец не является единственным участником общества.
Судом первой инстанции материалы дела исследованы полно, всесторонне и объективно, представленным сторонами доказательствам дана надлежащая правовая оценка, изложенные в обжалуемом судебном акте выводы соответствуют фактическим обстоятельствам дела.
Таким образом, решение суда первой инстанции является законным и обоснованным, основания для его отмены в порядке статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации отсутствуют.
В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьей 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации расходы по оплате государственной пошлины за рассмотрение апелляционной жалобы относятся на заявителя.
Руководствуясь статьями 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Третий арбитражный апелляционный суд
ПОСТАНОВИЛ:
решение Арбитражного суда Красноярского края от "24" июля 2019 года по делу N А33-4149/2019 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Настоящее постановление вступает в законную силу с момента его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев в Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа через арбитражный суд, принявший решение.
Председательствующий
Л.Е. Споткай
Судьи:
В.В. Радзиховская
Ю.В. Хабибулина
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка